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老師，外賬公司2019年重復(fù)入賬一筆收入144萬，現(xiàn)在準備接外賬回來，但是這筆數(shù)一直沒有調(diào)整，如果在3月份的賬務(wù)調(diào)整，會不會涉及到企業(yè)所得稅呀，還有馬上匯算清繳了

優(yōu)雅的柚子

于2022-04-06 11:00 發(fā)布 ??329次瀏覽

標簽：

送心意

樸老師

職稱：會計師

2022-04-06 11:01

同學(xué)你好
涉及損益的就涉及企業(yè)所得稅

優(yōu)雅的柚子追問

2022-04-06 12:44

沒有重復(fù)申報增值稅和企業(yè)所得稅，就是憑證重復(fù)做收入，在2019年12月暫估一筆成本200萬，然后凈利潤為負數(shù)了，這種情況怎么處理？

樸老師解答

2022-04-06 12:54

暫估的直接紅沖就可以

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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行存款。

2022-11-23 09:34:19

你好補計提在繳納借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-15 15:30:44

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅貸：銀行存款借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

2019-06-11 13:58:05

你好，分錄是借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸；銀行存款借；利潤分配——未分配利潤貸；以前年度損益調(diào)整

2018-04-19 15:37:49

匯算清繳后補繳的所得稅會計分錄如下： (1)匯繳后應(yīng)補繳所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 (2)繳納所得稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款 (3)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

2019-06-07 13:33:00

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