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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-04-10 16:15

借;管理費用等科目  應交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目

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借;管理費用等科目 應交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目
2017-04-10 16:15:11
借;相關科目 應交稅費(進項稅額) 貸;應付賬款等科目
2017-02-08 10:49:14
你好,這個服務費之前有確認收入嗎?
2019-07-02 16:52:03
你好,具體是什么情況下支付的監(jiān)管服務費?
2019-03-28 08:52:05
一、支付稅控系統(tǒng)技術維護費賬務處理:支付稅控系統(tǒng)技術維護費400元 借:管理費用 400元 貸:銀行存款          400元 借:應交稅費 --應交增值稅 400元 貸:營業(yè)外收入 400元 二、購買金稅盤、報稅盤賬務處理:(財稅[2012]15號)規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日(含)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分**機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 會計分錄為: (1)購入專用設備和技術維護費 借:固定資產(chǎn)、管理費用 貸:銀行存款等 (2)憑發(fā)票在增值稅應納稅額中抵減 借:應交稅費——未交增值稅(小規(guī)模納稅人為:應交稅費——應交增值稅) 貸:營業(yè)外收入 三、財稅〔2012〕15號:五、 納稅人 在填寫納稅申報 表時,對可在增值稅 應納稅額 中全額抵減的增值稅 稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人 將抵減金額填入《增值稅納稅申報表 (適用于 增值稅一般納稅人 )》第23欄“ 應納稅額 減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“ 應納稅額 ”與第21欄“ 簡易征收 辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“ 簡易征收 辦法計算的應納稅額”之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2019-03-31 07:51:57
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