收到制作服務費專票,求憑證
白沙的云
于2017-04-10 16:14 發(fā)布 ??986次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
相關問題討論

借;管理費用等科目 應交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目
2017-04-10 16:15:11

借;相關科目 應交稅費(進項稅額) 貸;應付賬款等科目
2017-02-08 10:49:14

你好,這個服務費之前有確認收入嗎?
2019-07-02 16:52:03

你好,具體是什么情況下支付的監(jiān)管服務費?
2019-03-28 08:52:05

一、支付稅控系統(tǒng)技術維護費賬務處理:支付稅控系統(tǒng)技術維護費400元
借:管理費用
400元
貸:銀行存款 400元
借:應交稅費
--應交增值稅
400元
貸:營業(yè)外收入
400元
二、購買金稅盤、報稅盤賬務處理:(財稅[2012]15號)規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日(含)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分**機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 會計分錄為:
(1)購入專用設備和技術維護費
借:固定資產(chǎn)、管理費用 貸:銀行存款等 (2)憑發(fā)票在增值稅應納稅額中抵減
借:應交稅費——未交增值稅(小規(guī)模納稅人為:應交稅費——應交增值稅)
貸:營業(yè)外收入
三、財稅〔2012〕15號:五、
納稅人
在填寫納稅申報
表時,對可在增值稅
應納稅額
中全額抵減的增值稅
稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人
將抵減金額填入《增值稅納稅申報表
(適用于
增值稅一般納稅人
)》第23欄“
應納稅額
減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“
應納稅額
”與第21欄“
簡易征收
辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“
簡易征收
辦法計算的應納稅額”之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2019-03-31 07:51:57
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息