去年做固定資產(chǎn)報(bào)廢清理時(shí)，分錄，借固定資產(chǎn)清理，借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)；借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理，直接又做一筆借，本年利潤(rùn)，營(yíng)業(yè)外支出。所以利潤(rùn)表里看不到“營(yíng)業(yè)外支出”。那我所得稅年報(bào)時(shí)，固定資產(chǎn)損失還需要填寫年報(bào)里的A105090嗎

答： 匯算清繳時(shí)候要填寫的 這是可以抵減的，你這報(bào)表不體現(xiàn)，報(bào)表應(yīng)該顯示 應(yīng)該是你結(jié)轉(zhuǎn)用自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益才顯示，你可以試試是這個(gè)規(guī)則嗎

老師，幫我看下，公司折價(jià)出售固定資產(chǎn)分錄，1.借，固定資產(chǎn)清理 1844 累計(jì)折舊 755 貸 固定資產(chǎn)25992.折價(jià)出售 借銀行存款 1600 貸 固定資產(chǎn)清理16003.處置凈損失 借營(yíng)業(yè)外支出 244 貸 固定資產(chǎn)清理 244 4.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 借 本年利潤(rùn) 244 貸 營(yíng)業(yè)外支出 244

答： 同學(xué)好。沒(méi)問(wèn)題，做的分錄是正確的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好！固定資產(chǎn)清理后是損失，記營(yíng)業(yè)外支出，然后這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出要轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目去，對(duì)啊？這不就影響到所得稅問(wèn)題啦？

答： 營(yíng)業(yè)外支出涉及到所得稅啊