- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2022-04-03 09:03
您好
有單位發(fā)貨單 報關(guān)單就可以了
相關(guān)問題討論

您好
有單位發(fā)貨單 報關(guān)單就可以了
2022-04-03 09:03:38

你好,銷售貨物出口,借;應(yīng)收賬款,貸;主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本,借;主營業(yè)務(wù)成本,貸;庫存商品
2019-12-19 15:05:48

同學你好
退給報關(guān)單位
2021-11-08 16:20:56

你好,起碼在收匯后CIA可以退稅,出口當月確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022-04-13 14:12:51

(一)購進出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票:
借:庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款
(二)確認外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額:
借:應(yīng)收賬款等
? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入
(三)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸:庫存商品
(四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
(五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額:
借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(六)收到出口退稅款:
借:銀行存款
? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2023-01-11 17:32:59
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