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老師看一下這兩個(gè)題該如何算呢

艾同學(xué)

于2022-04-02 14:25 發(fā)布 ??805次瀏覽

小默老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-02 15:31

第一題
銷(xiāo)項(xiàng)稅=300*0.09+20*0.09
進(jìn)項(xiàng)稅=100*0.13+5*0.09+50*0.13+6*0.13
應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

小默老師解答

2022-04-02 15:37

第二題
銷(xiāo)項(xiàng)稅=2200000*0.13=286000
進(jìn)項(xiàng)稅=78000+51000=129000
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=20000*0.13=2600
應(yīng)納稅=286000-129000+2600

艾同學(xué) 追問(wèn)

2022-04-02 16:00

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不應(yīng)該是-2600嗎

小默老師解答

2022-04-02 16:01

同學(xué)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是沖原來(lái)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，增加本期的應(yīng)納稅

艾同學(xué) 追問(wèn)

2022-04-02 16:03

嗯嗯知道了。

小默老師解答

2022-04-02 16:04

嗯嗯，好的，同學(xué)，再見(jiàn)

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第一題銷(xiāo)項(xiàng)稅=300*0.09+20*0.09 進(jìn)項(xiàng)稅=100*0.13+5*0.09+50*0.13+6*0.13 應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

2022-04-02 15:31:25

同學(xué)，你好，這個(gè)題應(yīng)該選擇B，業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額的基數(shù)是銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入，包括會(huì)計(jì)上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入而稅法上需要確認(rèn)收入的視同銷(xiāo)售收入，不包括會(huì)計(jì)上的營(yíng)業(yè)外收入（接受捐贈(zèng)收入、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)）和投資收益（國(guó)債利息收入）

2024-01-05 18:36:14

同學(xué)，你好，請(qǐng)稍等，我來(lái)幫你解答

2023-10-27 08:40:21

1，如果是銷(xiāo)售的同時(shí)提供運(yùn)輸，也就是自備運(yùn)輸，這樣的話(huà)運(yùn)輸是從主，一起交納13%增值稅。如果說(shuō)把這運(yùn)輸獨(dú)立出來(lái)單獨(dú)企業(yè)，這運(yùn)輸部分是按9%交納增值稅的。所以增值稅這塊考慮，是選擇方案二。 2，銷(xiāo)項(xiàng)234/1.09*9%-200*16%，這是按建筑裝修交納增值稅。如果收為157/1.09*9%-200*16%，這樣的話(huà)，直接考慮建筑交納相關(guān)的增值稅。

2020-05-28 09:20:09

同學(xué)，你好，請(qǐng)稍等，我?guī)湍憧聪逻@個(gè)題

2023-11-25 08:20:29

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答：第一題銷(xiāo)項(xiàng)稅=300*0.09+20*0.09 進(jìn)項(xiàng)稅=100*0.13+5*0.09+50*0.13+6*0.13 應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅
請(qǐng)老師幫看下這個(gè)題應(yīng)該如何計(jì)算，謝謝

答：同學(xué)，你好，這個(gè)題應(yīng)該選擇B，業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額的基數(shù)是銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入，包括會(huì)計(jì)上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入而稅法上需要確認(rèn)收入的視同銷(xiāo)售收入，不包括會(huì)計(jì)上的營(yíng)業(yè)外收入（接受捐贈(zèng)收入、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)）和投資收益（國(guó)債利息收入）
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老師問(wèn)一下這兩題該如何求解

答： 1，如果是銷(xiāo)售的同時(shí)提供運(yùn)輸，也就是自備運(yùn)輸，這樣的話(huà)運(yùn)輸是從主，一起交納13%增值稅。如果說(shuō)把這運(yùn)輸獨(dú)立出來(lái)單獨(dú)企業(yè)，這運(yùn)輸部分是按9%交納增值稅的。所以增值稅這塊考慮，是選擇方案二。 2，銷(xiāo)項(xiàng)234/1.09*9%-200*16%，這是按建筑裝修交納增值稅。如果收為157/1.09*9%-200*16%，這樣的話(huà)，直接考慮建筑交納相關(guān)的增值稅。