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請老師講一下這道題的解答思路，謝謝

女王國際-英英即Lucy

于2022-04-01 17:38 發(fā)布 ??690次瀏覽

小默老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

2022-04-01 23:13

你好，同學(xué)，2020年教育經(jīng)費(fèi)扣除限額為1250*8%=100.本期實(shí)際發(fā)生90可以全部扣除，由于教育經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)余額10萬，說明以前年度還有未扣除的教育經(jīng)費(fèi)為10/0.25=40，所以本期可以在扣除限額100的范圍內(nèi)稅前扣除100-90=10.因此對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)減少10*0.25

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2022-04-01 23:13:38

你這里出售設(shè)備的利潤影響為100-13-（400-400/10*4）=-153 2019年折舊為 400/10*6/12=20，影響的是營業(yè)利潤

2020-11-26 19:17:59

未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值=40*0.97087+30*0.94260+20*0.91514=38.8348+28.278+18.3028=85.4156萬元，公允價(jià)值減去處置費(fèi)用=82-2=80萬元，按高者計(jì)量，所以為85.4156萬元。

2019-07-04 10:27:08

墊支的200萬營運(yùn)資金要收回。處置殘值收入100元，但是稅法規(guī)定殘值只有80，差額20元收益要所得稅。

2022-01-05 22:52:58

老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦

2021-08-24 12:02:00

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答：你好，同學(xué)，2020年教育經(jīng)費(fèi)扣除限額為1250*8%=100.本期實(shí)際發(fā)生90可以全部扣除，由于教育經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)余額10萬，說明以前年度還有未扣除的教育經(jīng)費(fèi)為10/0.25=40，所以本期可以在扣除限額100的范圍內(nèi)稅前扣除100-90=10.因此對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)減少10*0.25
麻煩老師把這道題的解答過程寫出來，并給我講一下解題思路。謝謝

答：你這里出售設(shè)備的利潤影響為100-13-（400-400/10*4）=-153 2019年折舊為 400/10*6/12=20，影響的是營業(yè)利潤
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沒看懂第三題的解答思路，請老師講解一下，謝謝

答：墊支的200萬營運(yùn)資金要收回。處置殘值收入100元，但是稅法規(guī)定殘值只有80，差額20元收益要所得稅。