甲公司為一生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,本年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1) 1日.購入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款100000元, 增值稅13000元。 同時支付運(yùn)費(fèi),并取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)30000元,增值稅2700元。貨款及運(yùn)費(fèi)價稅合計均以銀行存款主付。 (2) 3日,購進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購憑證上注明的價款為80000元,款項以銀行存款支付。該批農(nóng)產(chǎn)品于本期全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。 (3) 9日,收到乙公司投資的原材料,雙方協(xié)議不含稅作價1 200000元,該原材料的增值稅稅率為13%,取得增值稅專用發(fā)票一張。 分別編制分錄
友好的茉莉
于2022-04-01 16:13 發(fā)布 ??4140次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-04-01 16:14
1借原材料130000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額15700
貸銀行存款145700
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不可以的!~~~~~~~
2015-10-23 10:19:57

: 嗯嗯,免增值稅是不是稅率可以0呢?
2017-07-06 17:22:40

免稅農(nóng)產(chǎn)品不需要~~·········
2015-11-04 13:59:00

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條第三款規(guī)定:納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進(jìn)項稅額。進(jìn)項稅額計算公式:進(jìn)項稅額=買價×扣除率。
根據(jù)上述規(guī)定,一般納稅人企業(yè)購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品取得增值稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅。但是,也要注意,普通發(fā)票必須是小規(guī)模納稅人開具的。
2016-01-16 15:38:40

同學(xué)是這樣的這個是最新規(guī)定同學(xué)。
2019-09-20 13:18:10
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暖暖老師 解答
2022-04-01 16:15
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