. 追問

2022-04-01 13:53

是的，老師留的課上習(xí)題

冉老師 解答

2022-04-01 13:57

可以文字發(fā)送出來題目嗎，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-01 13:57

以便老師為你更好的解答

. 追問

2022-04-01 14:03

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年9月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元；另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.8萬元(含增值稅價格，與銷售貨物不能分別核算)。
(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額23.2萬元。
(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。
(4)銷售使用過3年的設(shè)備轉(zhuǎn)讓，原值25萬元，賬面凈值15萬元，轉(zhuǎn)讓價格為12萬元。(不含稅價)

. 追問

2022-04-01 14:04

(5)購進貨物取得稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額7.8萬元，另外支付購貨的運輸費用6萬元（不含稅價），取得運輸公司(一般納稅人）開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
(6）購進農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品收購發(fā)票的金額為30萬元；同時支付給運輸單位(一 般納稅人）的運費5萬元(不含稅價），取得增值稅專用發(fā)票本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。

. 追問

2022-04-01 14:05

(7)當(dāng)月租入商用樓房一層，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為6.8萬元。該樓房的1/4用于工會的集體福利項目，其余為企業(yè)管理部門使用。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定，

. 追問

2022-04-01 14:05

請按下列順序計算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅額。
(1)計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額：
(2)計算銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額
(3)計算自用新產(chǎn)品的銷項稅額
(4）計算銷售使用過的設(shè)備的銷項稅額；
(5)計算外購貨物可抵扣的進項稅額；
(6)計算外購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進項稅額；
7)計算租賃商用樓房可抵扣的進項稅額：
(8)計算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。

冉老師 解答

2022-04-01 18:41

這個有點復(fù)雜，學(xué)員，老師看看

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

你好，學(xué)員，老師寫完發(fā)你

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

這個題目比較多，復(fù)雜的

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

1、銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額=（100+5.8/（1+13%））*13%= 13.67

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

2、銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額=23.2/（1+13%）*13%= 2.67

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

3、自用新產(chǎn)品的銷項稅額=20*（1+10%）*13%=2.86

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

4、銷售使用過的設(shè)備的銷項稅額=12/（1+13%）*13%= 1.38

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

5、外購貨物可抵扣的進項稅額=7.8+6*9%=8.34

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

6、外購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進項稅額=（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

    
7、租賃商用樓房可抵扣的進項稅額=6.8*（1-25%）=5.1

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

8、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額= 13.67+2.67+2.86+1.38-8.34-2.52-5.1=4.62

冉老師 解答

2022-04-01 20:13

以上是按照分項的解題過程的

冉老師 解答

2022-04-01 20:14

1、銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額=（100+5.8/（1+13%））*13%= 13.67
2、銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額=23.2/（1+13%）*13%= 2.67
3、自用新產(chǎn)品的銷項稅額=20*（1+10%）*13%=2.86
4、銷售使用過的設(shè)備的銷項稅額=12/（1+13%）*13%= 1.38
5、外購貨物可抵扣的進項稅額=7.8+6*9%=8.34
6、外購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進項稅額=（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52
7、租賃商用樓房可抵扣的進項稅額=6.8*（1-25%）=5.1
8、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額= 13.67+2.67+2.86+1.38-8.34-2.52-5.1=4.62

冉老師 解答

2022-04-01 20:14

整個過程的話，是上面的

冉老師 解答

2022-04-01 20:19

這個就是整體的解題思路

冉老師 解答

2022-04-01 20:19

學(xué)員有什么不明白的，可以問的

. 追問

2022-04-01 20:23

老師，第四題不含稅是不是應(yīng)該是12直接乘以13%

冉老師 解答

2022-04-01 22:35

你好，學(xué)員，是的，這個老師看錯了，

冉老師 解答

2022-04-01 22:36

老師看成含稅價格了，

冉老師 解答

2022-04-01 22:36

直接乘以稅率13%，就是增值稅了

冉老師 解答

2022-04-01 22:36

給你更正如下的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-01 22:36

1、銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額=（100+5.8/（1+13%））*13%= 13.67

冉老師 解答

2022-04-01 22:37

2、銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額=23.2/（1+13%）*13%= 2.67

冉老師 解答

2022-04-01 22:37

3、自用新產(chǎn)品的銷項稅額=20*（1+10%）*13%=2.86

冉老師 解答

2022-04-01 22:38

4、銷售使用過的設(shè)備的銷項稅額=12*13%=1.56

冉老師 解答

2022-04-01 22:38

5、外購貨物可抵扣的進項稅額=7.8+6*9%=8.34

冉老師 解答

2022-04-01 22:38

6、外購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進項稅額=（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52

冉老師 解答

2022-04-01 22:38

7、租賃商用樓房可抵扣的進項稅額=6.8*（1-25%）=5.1

冉老師 解答

2022-04-01 22:39

8、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額= 13.67+2.67+2.86+1.56-8.34-2.52-5.1=4.8

冉老師 解答

2022-04-01 22:39

以上是按照分項的解題過程的

冉老師 解答

2022-04-01 22:39

1、銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額=（100+5.8/（1+13%））*13%= 13.67
2、銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額=23.2/（1+13%）*13%= 2.67
3、自用新產(chǎn)品的銷項稅額=20*（1+10%）*13%=2.86
4、銷售使用過的設(shè)備的銷項稅額=12*13%= 1.56
5、外購貨物可抵扣的進項稅額=7.8+6*9%=8.34
6、外購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進項稅額=（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52
7、租賃商用樓房可抵扣的進項稅額=6.8*（1-25%）=5.1
8、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額= 13.67+2.67+2.86+1.56-8.34-2.52-5.1=4.8

冉老師 解答

2022-04-01 22:40

這個是合計的整體情況的

冉老師 解答

2022-04-01 22:40

學(xué)員有什么不明白的，可以問的

冉老師 解答

2022-04-01 23:13

學(xué)員，應(yīng)該收到解答了吧

. 追問

2022-04-02 10:30

收到啦，謝謝老師

冉老師 解答

2022-04-02 10:57

不可以，學(xué)員，周末愉快