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某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月銷售業(yè)務情況如下： (1)購進生產原料-批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅款分別為23萬元，2.99萬元，專用發(fā)票當月通過認證并申報抵扣。另支付運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費3萬元,增值稅0.27萬元。 (2)購進鋼材20噸，已驗收入庫；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元，專用發(fā)票當月通過認證并申報抵扣。 (3)直接從農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批準的收購憑證上注明的價款為42萬元。 (4)以托收承付方式銷售產品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元。 (5)期初留抵進項稅額0.5萬元。 要求:請計算（1）該企業(yè)當期銷項稅額 （2）當期可抵扣的進項稅 （3）本月應納增值稅
細膩的萬寶路
于2022-04-01 10:47 發(fā)布 ??2206次瀏覽
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蔣飛老師
職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2022-04-01 10:51
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蔣飛老師 解答
2022-04-01 10:52