老師好,題目是這樣的 某食品加工企業(yè)因保管不善使上月收購的玉米渣霉爛,賬面成本3740元(含運費100元),已抵扣進項稅額,請計算轉出的進項稅額 答案是:(3740-100)/(1-9%)*9%+100*9% 我想問那100元的運費為什么不用除以稅率呢
一路生花
于2022-03-31 23:14 發(fā)布 ??2708次瀏覽
- 送心意
小杜杜老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務師,高級會計師
2022-03-31 23:17
同學你好
運費跟農(nóng)產(chǎn)品不一樣,運費100元本身就是不含稅的價格,在計算運費進項稅額時直接用100*9%,所以轉出時也是這樣計算。農(nóng)產(chǎn)品是計算扣除進項稅,所以要先還原再乘以稅率
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你好,不可以的,不是0%,而是免稅的
2021-10-14 12:16:54

同學你好
運費跟農(nóng)產(chǎn)品不一樣,運費100元本身就是不含稅的價格,在計算運費進項稅額時直接用100*9%,所以轉出時也是這樣計算。農(nóng)產(chǎn)品是計算扣除進項稅,所以要先還原再乘以稅率
2022-03-31 23:17:09

你好? ? 農(nóng)產(chǎn)品的進項稅=買價*10%? ? 其入賬成本=買價*(1-10%)?
已知入賬成本是38140? 則買價=38140/(1-10%)=A
? 進項稅=A*10%
2021-09-09 10:16:44

你好!是按13%的,只是分成11%+2%抵扣
2017-11-03 07:58:17

您好,
1、本期未勾選抵扣的進項稅額計入應交稅費--待認證進項稅額科目核算。
2、一般納稅人轉登記為小規(guī)模納稅人,留待的進項稅額計入應交稅費--待抵扣進項稅額科目。
3、一般納稅人輔導期勾選認證的進項稅額,由于采用當期認證下期抵扣的政策,所以當期勾選認證的進項稅額計入應交稅費--待抵扣進項稅額科目核算。
4、二者都是應交稅費一級科目下的二級明細科目,用于核算不同情況下的進項稅額。
2020-08-04 09:22:05
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一路生花 追問
2022-04-01 14:00
小杜杜老師 解答
2022-04-01 14:29
一路生花 追問
2022-04-01 15:58
小杜杜老師 解答
2022-04-01 16:50