彤棕快樂 追問

2022-03-31 18:36

老師你好，我們是商貿(mào)企業(yè)一般納稅人，上月有一筆無票收入，我做分錄，借：銀行存款1050
                                                 貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。三月想把這筆銷項(xiàng)稅額確認(rèn)并申報，怎么做分錄

彤棕快樂 追問

2022-03-31 18:38

借方是銀行存款，我寫錯了

郭老師 解答

2022-03-31 18:42

貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1050除以1.13乘以13%。

彤棕快樂 追問

2022-03-31 20:26

都是貸方，那借方是啥科目，求具體完整分錄

郭老師 解答

2022-03-31 20:35

貸方負(fù)數(shù)就是借方

彤棕快樂 追問

2022-03-31 20:38

借：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入120.8
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅120.8，這樣

彤棕快樂 追問

2022-03-31 20:40

寫錯了，是銷項(xiàng)稅

郭老師 解答

2022-03-31 20:43

是的，但是這個主營業(yè)務(wù)收入你是軟件做賬的，他都是貸方發(fā)生額，而如果發(fā)生在借方的用貸方負(fù)數(shù)表示。

彤棕快樂 追問

2022-03-31 20:50

那么問題來了，我當(dāng)月的無票收入是3000，那么我申報時在無票收入欄填3000還是填3000減去借方收入120.8后填列？

郭老師 解答

2022-03-31 21:00

3000減去120之后的來申報，按照不含稅的。

彤棕快樂 追問

2022-03-31 21:06

這樣一沖減，當(dāng)月的收入就減少了，會不會造成當(dāng)月的收入和成本不配比

郭老師 解答

2022-03-31 21:11

不會
你本來收入就做多了。