一葉浮萍 追問(wèn)

2022-03-31 10:50

調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)     
 遞延所得稅資產(chǎn)  1811  -5.25  
 所得稅費(fèi)用  6801   -5.25       這是審計(jì)調(diào)整的，沒(méi)有說(shuō)是調(diào)表還是調(diào)賬，我是該調(diào)表呢，還是要調(diào)賬呢

陳微老師 解答

2022-03-31 10:51

這個(gè)我不知道業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，目前只看分錄的話是調(diào)表

一葉浮萍 追問(wèn)

2022-03-31 11:07

什么情況下調(diào)表，什么情況下調(diào)賬，什么情況下賬表都要調(diào)？

陳微老師 解答

2022-03-31 11:20

調(diào)表不調(diào)賬一般是在做審計(jì)報(bào)告時(shí)，報(bào)表重分類事項(xiàng)時(shí)，只調(diào)整報(bào)表而賬務(wù)不需要調(diào)整；
例如：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款重分類；應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款重分類；等．．．例如：公司只設(shè)置了“應(yīng)收賬款”科目核算應(yīng)收和預(yù)收賬款事項(xiàng)；賬目上只反映應(yīng)收賬款借貸方余額；
而在報(bào)表上一般就把“應(yīng)收賬款”客戶的借方余額放在“資產(chǎn)負(fù)債表－應(yīng)收賬款”報(bào)表項(xiàng)目核算，作為資產(chǎn)；而把“應(yīng)收賬款”客戶的貸方余額放在“資產(chǎn)負(fù)債表－預(yù)收賬款”報(bào)表項(xiàng)目核算，作為負(fù)債。