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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-03-31 14:48

你好，學(xué)員，這個(gè)有完整的題目嗎

冉老師 解答

2022-03-31 14:49

這個(gè)可以發(fā)送個(gè)完整的題目，學(xué)員，老師以便為你解答

冉老師 解答

2022-03-31 14:53

學(xué)員，或者可以把這個(gè)完整題目拍照發(fā)出來(lái)

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-03-31 15:04

2-4的資料，2-4我也不會(huì)

冉老師 解答

2022-03-31 15:47

這個(gè)圖片有點(diǎn)模糊，可以文字發(fā)送出來(lái)嗎，學(xué)員

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-03-31 15:57

這樣子呢會(huì)不會(huì)清楚點(diǎn)

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-03-31 15:58

下面的是第一張圖

冉老師 解答

2022-03-31 16:48

你好，學(xué)員，這個(gè)題目有點(diǎn)復(fù)雜

冉老師 解答

2022-03-31 16:49

思路如下的，學(xué)員，這類型的題目

冉老師 解答

2022-03-31 16:49

首先這個(gè)前提是非同一控制的 

冉老師 解答

2022-03-31 16:49

所以非同一控制下，認(rèn)的是公允價(jià)值的

冉老師 解答

2022-03-31 16:49

所以合并報(bào)表，要將賬面價(jià)值調(diào)整到公允價(jià)值

冉老師 解答

2022-03-31 16:50

所以調(diào)整分錄
借 固定資產(chǎn)120-100=20
貸資本公積20

冉老師 解答

2022-03-31 16:50

這個(gè)同時(shí)確認(rèn)遞延，因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)還是100

冉老師 解答

2022-03-31 16:50

借資本公積20*25%
貸遞延所得稅負(fù)債

冉老師 解答

2022-03-31 16:51

同時(shí)，因?yàn)锽公司報(bào)表按照100計(jì)提折舊，合并報(bào)表要按照120計(jì)提

冉老師 解答

2022-03-31 16:51

所以合并報(bào)表補(bǔ)提折舊
借管理費(fèi)用20/5
貸累計(jì)折舊

冉老師 解答

2022-03-31 20:30

上面就是這個(gè)解題思路的，

冉老師 解答

2022-03-31 20:31

就是合并報(bào)表完全按照公允價(jià)值的

冉老師 解答

2022-03-31 20:31

合并報(bào)表與個(gè)別報(bào)表的差額，都是在合并底稿調(diào)整的

冉老師 解答

2022-03-31 20:31

以上是全部的解題過程的

冉老師 解答

2022-03-31 20:31

學(xué)員有什么不明白的，還可以問的

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-03-31 20:35

可以辛苦老師寫一下解題過程嗎包括2-4的，我真的是完全不怎么懂

冉老師 解答

2022-03-31 21:17

學(xué)員，你說(shuō)的是哪個(gè)2-4的，可以截圖一下嗎

冉老師 解答

2022-03-31 21:17

因?yàn)樯厦娴膱D片，太多，太混亂餓了

冉老師 解答

2022-03-31 21:17

或者可以描述一下，老師給你解答做題思路的

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-03-31 21:22

2021年1月1日, A 、 B 原不屬于同一個(gè)集團(tuán)控制。 A 合并了 B : B 原有一臺(tái)設(shè)備,5年期,賬面價(jià)值100萬(wàn),公允價(jià)值120萬(wàn),直線法折舊,無(wú)殘值。合并日, A 編制合并報(bào)表,在合并底稿將B公司賬面100萬(wàn)調(diào)為120萬(wàn)。所得稅率25%
1.合并日分錄
2.合并日原來(lái) B 個(gè)報(bào):該設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和(舊)賬面價(jià)值
3.合并日合并層面 A 集團(tuán):該設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和(新)賬面價(jià)值
4.合并日:合并層面計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值不一致的處理:遞延所得稅
合并日后第一個(gè)年末即資產(chǎn)負(fù)債表日:重新

冉老師 解答

2022-03-31 21:33

稍等，學(xué)員，老師馬上寫給你

冉老師 解答

2022-03-31 21:33

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，稍等

冉老師 解答

2022-03-31 21:34

1借固定資產(chǎn)20
貸資本公積20
借資本公積20*25%=5
貸遞延所得稅負(fù)債5

冉老師 解答

2022-03-31 21:34

2計(jì)稅基礎(chǔ)=100
賬面價(jià)值=120

冉老師 解答

2022-03-31 21:34

3合并層面賬面價(jià)值=120
計(jì)稅基礎(chǔ)=100

冉老師 解答

2022-03-31 21:35

2.合并日原來(lái) B 個(gè)報(bào):該設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和(舊)賬面價(jià)值=100

冉老師 解答

2022-03-31 21:35

4.合并日:合并層面計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值不一致的處理:遞延所得稅
借資本公積5
貸遞延所得稅負(fù)債5

冉老師 解答

2022-03-31 21:34

以上是全部的過程的，學(xué)員，這個(gè)

冉老師 解答

2022-03-31 21:35

有什么不明白的 還可以問的

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-03-31 22:07

接上題
5合并日后第一個(gè)年末即資產(chǎn)負(fù)債表日:重新確定該設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值、二者之差、遞延所得稅的處理
6第二到第五個(gè)報(bào)表日呢

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-03-31 22:15

假設(shè)公允價(jià)值比賬面價(jià)值小呢
是不是相反的分錄

冉老師 解答

2022-04-01 07:40

這是一個(gè)題目嗎，學(xué)員

上傳圖片 ?
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你好，學(xué)員，這個(gè)有完整的題目嗎
2022-03-31 14:48:40
這里是同一控制，借方長(zhǎng)投是按照份額計(jì)算的，貸方直接結(jié)轉(zhuǎn)賬面
2020-04-21 15:56:30
正在解答中請(qǐng)稍等
2022-04-15 22:57:13
『正確答案』 （1）第一，計(jì)算上行乘數(shù)、下行乘數(shù)以及下行時(shí)的股價(jià)上升百分比＝（133.33－100）/100×100%＝33.33% 上行乘數(shù)u＝1＋上升百分比＝1.3333 下行乘數(shù)d＝1/u＝1/1.3333＝0.75 到期日下行股價(jià)＝100×0.75＝75（元） 第二，計(jì)算上行概率和下行概率上行概率P＝（1＋r－d）/（u－d）＝（1＋2%－0.75）/（1.3333－0.75）＝0.4629 下行概率＝1－上行概率＝1－0.4629＝0.5371 第三，計(jì)算期權(quán)執(zhí)行價(jià)格看漲期權(quán)目前的內(nèi)在價(jià)值（2）＝目前的股票市價(jià)（100）－執(zhí)行價(jià)格即：執(zhí)行價(jià)格＝100－2＝98（元） 第四，計(jì)算上行和下行的到期日價(jià)值 上行時(shí)看漲期權(quán)到期日價(jià)值＝Max（133.33－98，0）＝35.33（元） 下行時(shí)看漲期權(quán)到期日價(jià)值＝Max（75－98，0）＝0（元） 第五，計(jì)算看漲期權(quán)價(jià)值看漲期權(quán)半年后的期望價(jià)值＝35.33×0.4629＋0×0.5371＝16.3543（元） 看漲期權(quán)的現(xiàn)值＝16.3543/（1＋2%）＝16.03（元） （2）看跌期權(quán)價(jià)值＝看漲期權(quán)價(jià)值－標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格＋執(zhí)行價(jià)格現(xiàn)值＝16.03－100＋98/（1＋2%）＝12.11（元）
2022-04-14 22:44:43
參考答案：（1）①管理變革?！癆公司通過掌握大數(shù)據(jù)…進(jìn)一步提升食品生產(chǎn)效率?！? ②技術(shù)變革?！霸缭?015年A公司便考慮到利用數(shù)字化工具，助力質(zhì)量管控及驅(qū)動(dòng)創(chuàng)新，并于當(dāng)年建立了自己的數(shù)字化平臺(tái)一中央品控云…引進(jìn)成熟技術(shù)人才，深入探索數(shù)字化供應(yīng)鏈之路?！? ③組織變革。“同時(shí)A公司重新搭建了更為強(qiáng)大的信息技術(shù)團(tuán)隊(duì)，引進(jìn)成熟技術(shù)人才，深入探索數(shù)字化供應(yīng)鏈之路?！? （2）①數(shù)字化技術(shù)對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的影響?！癆公司數(shù)字化技術(shù)包含…各個(gè)模塊數(shù)據(jù)形成閉環(huán)并且進(jìn)行頻繁的交互，從而產(chǎn)生價(jià)值。” ②數(shù)字化技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)流程的影響?！癆公司通過掌握大數(shù)據(jù)，數(shù)字化改造賦能傳統(tǒng)供應(yīng)鏈…進(jìn)一步提升食品生產(chǎn)效率?！? ③數(shù)字化技術(shù)對(duì)經(jīng)營(yíng)模式的影響。“截止到目前，該平臺(tái)已匯集了1億人次反饋數(shù)據(jù)…每年A公司的投入就超過了1500萬(wàn)。”“對(duì)于零食企業(yè)來(lái)說(shuō)…把供給端的新資源和消費(fèi)者的新需求進(jìn)行匹配。” ④數(shù)字化技術(shù)對(duì)組織結(jié)構(gòu)的影響。“同時(shí)A公司重新搭建了更為強(qiáng)大的信息技術(shù)團(tuán)隊(duì)。”“A公司通過掌握大數(shù)據(jù)…讓貨物供給、人員安排都可以通過數(shù)字化進(jìn)行驅(qū)動(dòng)”。
2022-04-10 21:49:48
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