冰雪微微 追問

2022-03-31 09:34

不是說固定資產(chǎn)達(dá)到了多少金額只能按月提折舊

冉老師 解答

2022-03-31 09:42

你好，學(xué)員，這個(gè)是稅法上可以一次性扣除，但是會計(jì)還是按月折舊的，學(xué)員

冰雪微微 追問

2022-03-31 09:46

那具體我應(yīng)該怎么操作，請老師指點(diǎn)

冉老師 解答

2022-03-31 09:55

就是會計(jì)做賬，正常計(jì)入固定資產(chǎn)，每個(gè)月折舊
匯算清繳納稅調(diào)減即可的

冰雪微微 追問

2022-03-31 10:15

那這樣賬上和稅務(wù)上有差異，會計(jì)不用調(diào)賬嗎，調(diào)的話什么時(shí)候調(diào)？

冉老師 解答

2022-03-31 10:16

那這樣賬上和稅務(wù)上有差異，會計(jì)不用調(diào)賬

冰雪微微 追問

2022-03-31 10:44

老師，那我們屬于普通合伙企業(yè)適用嗎，我們報(bào)的不是企業(yè)所得稅，是個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得年度匯算

冉老師 解答

2022-03-31 10:47

是的，合伙企業(yè)不行的，個(gè)人所得稅的

冰雪微微 追問

2022-03-31 11:16

好的，我再問問，就是如果是企業(yè)性質(zhì)是可以抵扣的，但是會出現(xiàn)這樣一個(gè)問題，賬面上提折舊存在一個(gè)殘值，而在匯算清繳時(shí)一次性抵扣是固定資產(chǎn)的全額（不涉及增值稅）那這樣就會存在一個(gè)差額，所以老師你剛才說不用調(diào)，是不是我哪里理解錯(cuò)了

冉老師 解答

2022-03-31 11:27

如果是企業(yè)性質(zhì)是可以抵扣的，但
是的