迎春公司是增值稅一般納稅人,2018年5月份開(kāi)始對(duì)蟠桃置業(yè)有限公 司安裝電梯,將其自產(chǎn)的電梯以116萬(wàn)元的價(jià)格銷(xiāo)售給長(zhǎng)沙蟠桃園置業(yè)有限 公司并負(fù)責(zé)安裝,另收取安裝費(fèi)3萬(wàn)元
端莊的鈴鐺
于2022-03-30 23:06 發(fā)布 ??622次瀏覽
- 送心意
潘潘老師
職稱(chēng): 管理會(huì)計(jì)師 財(cái)稅師
2022-03-30 23:17
你好,同學(xué),你是要做分錄嗎
借 :銀行存款或應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 116/(1+13%)+3/(1+9%)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 116/(1+13%)*13%+3/(1+9%)*9%
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你好,嗯嗯,全部開(kāi)具的安裝費(fèi)的嘛
2019-11-01 09:45:40

你好!一般納稅人安裝費(fèi)稅率是9%。
2020-12-03 11:48:17

您好,這是兼營(yíng),因?yàn)檫@是有特殊規(guī)定的
2個(gè)特殊不算混合:自產(chǎn)貨物%2B建筑,自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備%2B安裝。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào))規(guī)定:納稅人銷(xiāo)售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù),不屬于《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件印發(fā))第四十條規(guī)定的混合銷(xiāo)售,應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷(xiāo)售額,分別適用不同的稅率或者征收率。
另國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)規(guī)定:一般納稅人銷(xiāo)售電梯的同時(shí)提供安裝服務(wù),其安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
2023-09-27 09:29:29

你好,這個(gè)屬于兼營(yíng),因?yàn)榘惭b費(fèi)是另外收取3萬(wàn),這不就屬于兩個(gè)業(yè)務(wù)了嗎?
我是銷(xiāo)售包括安裝不另外收安裝費(fèi),這個(gè)就屬于混合經(jīng)營(yíng)。
2023-09-27 09:26:39

您好
一般納稅人安裝服務(wù)增值稅稅率為9%
2019-06-12 15:18:09
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