樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:17

我們是放代理外貿(mào)公司出口

樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:18

這筆收匯沒得做退稅，但是已經(jīng)把進項開給外貿(mào)公司了，外貿(mào)公司說要當(dāng)做免稅收入處理，

樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:19

我想知道，站在代理外貿(mào)公司角度，這筆進項怎么做賬務(wù)處理？

文老師 解答

2022-03-30 23:37

進項做主營業(yè)務(wù)成本里面，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 09:31

收匯是，借銀行存款90萬，貸主營業(yè)務(wù)收入90萬，然后，進項是，借庫存商品90萬，應(yīng)交稅金-進項轉(zhuǎn)出11.7萬   貸應(yīng)付賬款101.7   

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 09:32

然后再把，進項轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到成本，借主營業(yè)務(wù)成本11.7，貸進項轉(zhuǎn)出11.7

文老師 解答

2022-03-31 09:55

購買庫存商品的時候，正常做進項稅額的，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是進項稅額轉(zhuǎn)出，這兩個科目一個借方，一個貸方，實際是平的，但是月末需要做一個結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借進項稅額轉(zhuǎn)出貸進項稅額

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 10:30

那購買商品時候  價稅要分離  后面進項在轉(zhuǎn)到成本 這樣的話   利潤是就是虧損 也就不需要繳納所得稅 對吧？

文老師 解答

2022-03-31 21:16

根據(jù)您賬面實際利潤