請(qǐng)問(wèn)下建筑業(yè)分公司去年已結(jié)轉(zhuǎn)的成本發(fā)現(xiàn)是總公司的，現(xiàn)在要調(diào)賬，調(diào)增時(shí)借以前年度損益調(diào)整6萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6萬(wàn)【這里可以做借方紅字嗎？】，調(diào)稅時(shí)借以前年度損益調(diào)整6萬(wàn)*25%=1.5萬(wàn)貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1.5萬(wàn)。那這樣應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅豈不是一直有貸方余額？

答： 你好；? ? ? ?你調(diào)整的話 可以 原來(lái)分錄 不變 做 借方紅字的 。? 到時(shí) 你 企業(yè)所得稅? ? ? 調(diào)整后? ?你成本去年是多做了嗎？? ?

如果賬本上出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額核查完后，是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（出口征退稅差）的余額，如果要調(diào)，借：以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本），貸：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）紅數(shù)，可以嗎

答： 你好，學(xué)員，這個(gè)可以的，沒(méi)問(wèn)題的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

去年做帳時(shí) 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)本 貸 應(yīng)付帳款 多記了 現(xiàn)在要調(diào)帳 怎么處理 如何用以前年度損益調(diào)整科目？

答： 你好；? ? 借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整 ； 借? ?以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)? ?