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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

郭老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-29 17:58

借營(yíng)業(yè)外支出，
貸應(yīng)收賬款，
預(yù)付賬款
收不回來(lái)的，確認(rèn)壞賬的。

蘋果樹 追問

2022-03-29 18:11

都可以稅前扣除嗎？需要什么證明資料嗎？

蘋果樹 追問

2022-03-29 18:11

是在申請(qǐng)注銷前做的分錄嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 18:13

你好，對(duì)方破產(chǎn)注銷嗎？有這些才可以抵扣的。

蘋果樹 追問

2022-03-29 18:16

對(duì)方?jīng)]有注銷破產(chǎn)，逾期3年也不行嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 18:16

那你們得有其他的證明，比如走法律程序的
要不稅務(wù)局不讓抵扣的。

蘋果樹 追問

2022-03-29 18:27

就是說如果注銷時(shí)賬上這些應(yīng)收預(yù)付賬款全部被調(diào)增收入交企業(yè)所得稅了？

郭老師 解答

2022-03-29 18:31

對(duì)的
是的
是這么理解的

蘋果樹 追問

2022-03-29 18:56

還有一百多萬(wàn)庫(kù)存怎么處理？

蘋果樹 追問

2022-03-29 18:57

可以先低于成本價(jià)銷售嗎？需要什么證明資料嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 19:00

你好，實(shí)際倉(cāng)庫(kù)有這些嗎？如果你的收入小于成本的話，有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局會(huì)問起來(lái)的，要求查賬。

蘋果樹 追問

2022-03-29 19:05

平本可以嗎

郭老師 解答

2022-03-29 19:06

是的，可以這么做的。

蘋果樹 追問

2022-03-29 19:06

倉(cāng)庫(kù)沒有貨了

郭老師 解答

2022-03-29 19:08

那你們就是隱瞞了收入？

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借營(yíng)業(yè)外支出， 貸應(yīng)收賬款， 預(yù)付賬款 收不回來(lái)的，確認(rèn)壞賬的。
2022-03-29 17:58:54
一、企業(yè)注消前，應(yīng)該先進(jìn)入清算。 企業(yè)清算賬務(wù)處理的步驟為：編制解散的資產(chǎn)負(fù)債表；核算清算費(fèi)用；核算變賣財(cái)產(chǎn)物資的損益；核算及收回賬面?zhèn)鶛?quán)，清償債務(wù)及損益；核算彌補(bǔ)以前年度虧損；核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配；編制清算損益表，清算結(jié)束的資產(chǎn)負(fù)債表。 二、帳務(wù)處理 1. 于終止經(jīng)營(yíng)日編制資產(chǎn)負(fù)債表，這和正常經(jīng)營(yíng)日的資產(chǎn)負(fù)債表編制相同。 2.清算費(fèi)用：清算組成員的各類報(bào)酬及財(cái)產(chǎn)變賣，債權(quán)債務(wù)處理過程發(fā)生的一切費(fèi)用。 （1）支付清算費(fèi)用 借：清算費(fèi)用 貸：銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等相關(guān)科目 （2）結(jié)轉(zhuǎn)清算費(fèi)用　　　　 借：清算損益 　　　　　 貸：清算費(fèi)用 3．核算變賣資產(chǎn)及其損益的賬務(wù)處理 （1）經(jīng)清查，原材料盤盈時(shí)　　　　 借：原材料 　　　　　 貸：清算損益 　　 （2）將各類無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用全部攤銷　　　 借：清算損益 　　　　 貸：無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用等 　 （3）固定資產(chǎn)拍賣得收入　　　　　　　　　 借：銀行存款 　　　　　 借：累計(jì)折舊 　　　　 貸：固定資產(chǎn) 　　　　　　 貸：清算損益 　　 （4）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)賬戶　　　　 借：清算損益 　　　　　 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 4．核算收回債權(quán)，清償債務(wù)及損益的賬務(wù)處理 （1）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)收賬款確系無(wú)法收回。 借：清算損益 貸：應(yīng)收賬款 （2）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)付賬款確系無(wú)法清償。 借：應(yīng)付賬款 貸：清算損益 （3）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)賬戶。 借：清算損益 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 5．核算彌補(bǔ)以前年度虧損的帳務(wù)處理 （1）用盈余公積彌補(bǔ)以前年度虧損 借：盈余公積--一般盈余公積 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) （2）繳納清算年度所得稅 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 借：應(yīng)交稅金--所得稅 貸：銀行存款 （3）核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配的帳務(wù)處理。將清算后的剩余財(cái)產(chǎn)按實(shí)收股本的份額，在各個(gè)所有者之間進(jìn)行分配。 借：資本公積、盈余公積、利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：現(xiàn)金、銀行存款 6．編制清算損益表、清算資本的資產(chǎn)負(fù)債表
2019-03-22 15:43:09
這個(gè)都想辦法處理計(jì)入未分配利潤(rùn)科目即可的了
2018-08-06 17:44:38
你好，需要收回，如果無(wú)法收回，就需要做壞賬處理
2019-07-13 11:38:38
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款也是往來(lái)科目呀
2023-03-01 09:16:27
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