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送心意

羅老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2017-04-07 12:03

我們是小規(guī)模納稅人,代扣代繳的稅和滯納金都我們承擔(dān),要計提嗎?能說的詳細(xì)點嗎?非常感謝老師

羅老師 解答

2017-04-07 11:44

抵扣代繳沖減費用科目,因為屬于對方承擔(dān)的 
滯納金進(jìn)入營業(yè)外外支出

羅老師 解答

2017-04-07 12:30

你們承擔(dān),那就計入管理費用 
借 管理費用 
   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項) 
   貸 銀行存款

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相關(guān)問題討論
抵扣代繳沖減費用科目,因為屬于對方承擔(dān)的 滯納金進(jìn)入營業(yè)外外支出
2017-04-07 11:44:26
借;應(yīng)交稅費——增值稅,所得稅和附加稅 貸;銀行存款
2018-04-02 17:38:54
借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費---應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交稅費---應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費---應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 貸:銀行存款
2018-04-02 17:28:21
代扣營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、企業(yè)所得稅、增值稅需要通過“應(yīng)交稅費——”科目計提。
2017-05-25 21:58:27
通過“應(yīng)交稅費——代扣代交稅款”核算即可。如果當(dāng)期將代扣稅款交給稅務(wù)機關(guān),自無余額。
2018-11-15 16:24:00
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