小鈺老師 解答

2022-03-27 14:57

少打了0，總收入2100000每年收入2100000/2

小黑Sunny 追問

2022-03-27 15:03

有點不明白，1到3月免租金，1月到3月不用確認收入吧？4月開始，每月收10萬，那麼就要開10萬的發(fā)票，10萬*9個月＝90萬，105萬- 90 萬＝15萬差異，這個差異如何入賬？

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:07

你好，如果按照準則要求，每年確認的收入是2100000/2，但是實操中經(jīng)常出現(xiàn)會計收入確認與實際開票時間不一致的問題，那么未開票又發(fā)生了應稅項的做未開票收入在增值稅報表填列

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:09

這樣做是最規(guī)范的，小可愛如果不想做的太復雜，可以按開票情況確認收入，小公司一般不會有審計，也沒有人查賬。

小黑Sunny 追問

2022-03-27 15:09

請問這個15萬未開票收入是分攤到每月，還是12月入一筆？還是審計調(diào)賬？

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:20

老師沒太看懂小可愛想表達的意思，說個操作方式，你參考一下，
如果按標準做法就是一年中每月應確認的收入2100000/2/12。前三個月未開票，但是賬務上做了收入并且產(chǎn)生了應稅項，所以申報時，在增值稅報表填寫未開票收入，以后開了發(fā)票再去調(diào)增增值稅報表。賬務每個月都是做的對的并不需要調(diào)整。如果想跟著開票走，擔心審計報告不能通過或者稅務通知自查，就需要做調(diào)整，不需要審計報告稅務不通知自查，可以不用管。

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:22

簡單點說，按照開票去確認收入實際上是不符合準則要求的，也不符合稅收確認時間要求。也就是說跟著開票確認收入，會計做賬就不對。這個不對沒人發(fā)現(xiàn)就沒關(guān)系，發(fā)現(xiàn)了就要改。

小黑Sunny 追問

2022-03-27 15:23

那我明白了，就算免收租金也入收入，謝謝

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:24

嗯嗯，不客氣呢，工作順利

小黑Sunny 追問

2022-03-27 15:26

但是如果免收租金都確認收入，會不會涉及到按租金作為計稅基礎每月交房產(chǎn)稅

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:29

要不要交房產(chǎn)稅，我們看房產(chǎn)稅的征收時點，如果發(fā)生了，就是需要交的。其實對于這個收入，不管是按月確認還是按發(fā)票確認?？傤~是不變的，只是確認收入的時間不一樣，導致了應稅時間不一樣。

小黑Sunny 追問

2022-03-27 15:31

好的，謝謝

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:31

不客氣呢，工作順利