微信用戶 追問

2022-03-26 17:54

有一個(gè)可以搞出來

微信用戶 追問

2022-03-26 17:54

其他的搞不出來

微信用戶 追問

2022-03-26 17:54

而且很亂

小沈老師 解答

2022-03-26 17:56

那我們一個(gè)一個(gè)來，看看你的疑惑都在哪里。告訴下老師是哪兩個(gè)業(yè)務(wù)。

微信用戶 追問

2022-03-26 17:58

計(jì)提壞賬會(huì)計(jì)分錄

小沈老師 解答

2022-03-26 18:15

你好同學(xué)，應(yīng)收賬款--浩方公司15000，應(yīng)收賬款--S公司18000(按商業(yè)折扣后的金額），另個(gè)業(yè)務(wù)不涉及應(yīng)收賬款。
應(yīng)收合計(jì)金額40000+15000+18000=73000，年末按照10%的比例計(jì)提壞賬73000*0.1=7300（這個(gè)是壞賬準(zhǔn)備科目期末應(yīng)有余額）
不是實(shí)際計(jì)提的金額。年末浩方公司有困難，甲公司按照40%的比例計(jì)提了壞賬15000*0.4=6000。
這樣壞賬實(shí)際計(jì)提金額是期末應(yīng)有金額7300-期初4000-計(jì)提浩方公司計(jì)6000=-2700，壞賬準(zhǔn)備應(yīng)轉(zhuǎn)回2700

微信用戶 追問

2022-03-26 18:23

那一二的會(huì)計(jì)分錄呢

小沈老師 解答

2022-03-26 18:32

你好同學(xué)，資料一分錄

借：應(yīng)收賬款16950
 貸：主營業(yè)務(wù)收入15000
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1950


資料二分錄
借：銀行存款58000
  貸：主營業(yè)務(wù)收入25000
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）25000*0.13=3250
          合同負(fù)債（或預(yù)收賬款）29750


需要注意計(jì)提壞賬的時(shí)候應(yīng)收賬款是含稅金額