一兩清歡 追問

2022-03-26 12:33

怎么計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:34

請問材料稅率13% 運(yùn)費(fèi)稅率9% 對嗎

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:35

嗯，是的哦

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:36

進(jìn)項(xiàng)稅額400000*0.13+5000*0.09=52450
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額52450*(1-0.2)=41960

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:39

開具普通發(fā)票銷售一批藥品200 000元；另外銷售免稅藥品100 000元；計(jì)算銷項(xiàng)稅

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:39

開具普通發(fā)票銷售一批藥品200 000元  200000*0.13=26000

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:41

普通發(fā)票不是含稅嗎？要價(jià)稅分離

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:43

一般題目這樣給出的 是不含稅的
如果是考試的話 稅額有小數(shù)的比較少
200000/(1+0.13)*0.13=23008.85

一兩清歡 追問

2022-03-26 12:51

3.甲公司為一般納稅人,稅率為13%,某月發(fā)生以下業(yè)務(wù)
(1)向乙公司銷售A商品2000件,總價(jià)為1000萬元,毛利率為30%。給予乙公司
10%的商業(yè)折扣,開具了專用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。
(2)上述銷售成立后,乙公司退回商品400件,甲公司開具了紅字專用發(fā)票給乙公司
(3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。
已知相關(guān)發(fā)票都合法,且均經(jīng)過認(rèn)證可以抵扣,請計(jì)算該月應(yīng)繳納的增值稅。

bamboo老師 解答

2022-03-26 12:56

銷項(xiàng)稅額1000*（1-0.1）*0.13=117
退貨沖減銷項(xiàng)稅額400*1000*（1-0.1）/2000*0.13=23.4
發(fā)放給職工銷項(xiàng)稅額200*1000/2000*0.13=13
需要繳納增值稅117-23.4+13=106.6