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羅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-04-05 11:42

公司取得裝卸費(fèi)專用發(fā)票（3%）。金額6529.13元 稅額195.87元。公司實(shí)際支付賬款6510元。1、借：銷售費(fèi)用-裝卸費(fèi)6314.13元 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)）195.87元 貸：銀行存款65100元 
2、借：銷售費(fèi)用-裝卸費(fèi)6320.39元 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)）195.87元 貸：應(yīng)付賬款6510 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）6.26元 
請(qǐng)問老師上面的兩種做賬方法是正確的。實(shí)務(wù)中這種情況怎么處理才好。請(qǐng)老師講詳細(xì)一點(diǎn)。

651356 追問

2017-04-05 11:49

也就是說這張發(fā)票我不能按發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)抵扣，只能按我實(shí)際支付金額所含進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。是嗎？如果按票面金額抵扣的話，又會(huì)有什么問題呢？

羅老師 解答

2017-04-05 11:36

請(qǐng)問現(xiàn)在是發(fā)票開錯(cuò)了還是？

羅老師 解答

2017-04-05 11:44

就是有部分金額不需支付，那按照方法2的核算是最準(zhǔn)確的 
因?yàn)椴恍枰Ц兜倪M(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出。

羅老師 解答

2017-04-05 11:50

對(duì)，全面抵扣的，就是抵扣虛假發(fā)票

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相關(guān)問題討論
請(qǐng)問現(xiàn)在是發(fā)票開錯(cuò)了還是？
2017-04-05 11:36:13
你好 掛來 以后收付款 不付了就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支科目
2019-09-24 10:54:32
借；預(yù)付賬款 400 貸；銀行存款 400 借；管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；預(yù)付賬款 360
2018-02-26 10:28:03
你好，按實(shí)際付款金額 借；應(yīng)付賬款 貸；銀行存款
2017-04-10 13:46:46
你好 申報(bào)錯(cuò)的可以去稅局更正申報(bào)
2020-03-18 11:30:56
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