某制藥廠為增值稅一般納稅人，2018年9月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1.購進生產(chǎn)原料一批，稅控發(fā)票注明價款40000元，增值稅6400元；2.銷售藥品20箱，取得不含稅收入200000元；3.銷售免稅藥品20000元；4.上期留抵稅額6000元。要求：計算該制藥廠9月份應(yīng)納增值稅額。

答： 應(yīng)稅收入：免稅收入=10:1 因此 本月購進原材料 可以抵扣 6400*10/11=5818.18元 應(yīng)納稅額=200000*16%-5818.18-6000=20181.82元

某制藥廠為增值稅一般納稅人，2019年9月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.購進生產(chǎn)用原料一批，稅控發(fā)票注明價款50000元，增值稅6500元； 2.銷售藥品20箱，取得不含稅收入180000元； 3.銷售免稅藥品20000元； 4.上期留抵稅額6000元。要求：計算該制藥廠9月份應(yīng)納增值稅額。（列出算式計算)

答： 你好，計算該制藥廠9月份應(yīng)納增值稅額180000*0.13-6500-6000

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一家百貨商場為增值稅一般納稅人。 2019年 8月份零售金銀首飾取得含稅銷售額 10.65萬元，其中包括收回舊首飾的含稅銷售額 5萬元。另銷售其他金銀首飾含稅金額為2.26萬元。開展以舊手表換新手表服務(wù)，取得不含稅收入 5萬元，收回舊手表支付 2萬元，請計算當月應(yīng)納增值稅。

答： 一、當月應(yīng)納增值稅是：（10.65-5）/1.13*13%%2B2.26/（1%2B13%）*13%%2B5*13%=0.65%2B0.26%2B0.65=1.56萬元。 備注：此處考點在于：以舊換新業(yè)務(wù)中，金銀首飾是實際收到的款項進行征稅。對于除金銀首飾外的其他貨物，不得扣除以舊換新業(yè)務(wù)的金額進行征收增值稅。