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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-03-22 21:29

1、如果形成了應交稅費——應交所得稅借方余額，則做以下會計分錄處理：

  借：銀行存款

  貸：應交稅費

  2、如果原來計提過所得稅費用，則做以下會計分錄處理：

  借：銀行存款

  貸：以前年度損益調整

  3、結轉時，做以下會計分錄處理：

  借：以前年度損益調整

  貸：未分配利潤

漫步 追問

2022-03-22 21:30

不是所得一稅，是增值稅也一樣嗎

小鎖老師 解答

2022-03-22 21:32

這個是一樣的哈啊

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相關問題討論
1、如果形成了應交稅費——應交所得稅借方余額，則做以下會計分錄處理： 　　借：銀行存款 　　貸：應交稅費 　　2、如果原來計提過所得稅費用，則做以下會計分錄處理： 　　借：銀行存款 　　貸：以前年度損益調整 　　3、結轉時，做以下會計分錄處理： 　　借：以前年度損益調整 　　貸：未分配利潤
2022-03-22 21:29:31
都是什么原因退稅？
2021-12-07 16:16:10
會計分錄是指在會計憑證上反映會計事項的數量金額、摘要和科目的發(fā)生，用以實現會計信息的記錄的過程。一個會計分錄包括貸方(借方)科目、 貸方(借方)金額和摘要信息。關于收到增值稅留抵退稅的會計分錄如下： 1. 應收稅款——借，應收稅款：XXX元 2. 增值稅留抵稅額——貸，增值稅留抵稅額：XXX元 其中，應收稅款表明企業(yè)在購買原材料、服務時所發(fā)生的稅收費用，增值稅留抵稅額由企業(yè)對其當月未繳稅金部分進行緩繳，即成為企業(yè)按月收到的退稅金額，登記入“增值稅留抵稅額”科目。 舉個例子來說，企業(yè)A當月發(fā)票上銷售額1000元，稅率為6%，包含增值稅180元，而且企業(yè)A得到了政府稅收優(yōu)惠，政府決定將原本180元的增值稅留抵稅額120元，那么企業(yè)A的會計分錄就應該是： 1. 應收稅款——借，應收稅款：180元 2. 增值稅留抵稅額——貸，增值稅留抵稅額：120元 從此分錄中可以看出，本月企業(yè)A收到的稅收優(yōu)惠為120元，是在本月新形成的增值稅留抵稅額科目中支付的，并且這筆收入是未經稅務機關結算的，企業(yè)A只需要在未繳稅時，把這筆優(yōu)惠金額減免在總稅金中即可。
2023-03-13 19:52:43
您好，借：銀行存款，貸：應交稅費-未交增值稅。
2018-07-28 17:35:45
同學您好，是政策退稅嗎，是的話，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入
2019-11-02 17:30:07
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