2甲集團(tuán)公司2017年12月31日購買了一項(xiàng)A固定資產(chǎn),設(shè)備原價(jià)100萬元,預(yù)計(jì)可以使用4年,設(shè)備殘值為0,采用直線法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定該設(shè)備屬于環(huán)保設(shè)備,可以采用加速折舊法年數(shù)總和法進(jìn)行折舊。2018年12月31日甲集團(tuán)對(duì)該設(shè)備計(jì)提了20萬元的減值準(zhǔn)備。假設(shè)當(dāng)年該集團(tuán)的稅前會(huì)計(jì)利潤為1000萬無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:(1)計(jì)算2017年所得稅費(fèi)用(3分)(2)計(jì)算2017年實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅(3分)(3)計(jì)算2017年該固定資產(chǎn)產(chǎn)生的遞廷所得稅(4分)(4)作出2017年相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄(5分)

答： 你好，同學(xué)，稍后發(fā)給你

跨年少計(jì)提了管理費(fèi)用-折舊費(fèi)465.21, 調(diào)賬：借：以前年度損益調(diào)整465.21 貸：累計(jì)折舊 465.21 借：利潤分配-未分配利潤465.21，貸：以前年度損益調(diào)整（這里不是累計(jì)折舊）465.21 少計(jì)提折舊，多交了所得稅33萬怎么分錄？

答： 調(diào)賬：借：以前年度損益調(diào)整465.21 貸：累計(jì)折舊 465.21 借：利潤分配-未分配利潤465.21，貸：以前年度損益調(diào)整465.21。 多交了所得稅33萬怎么分錄？如果沒有退回就不用做分錄

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問2015年少計(jì)提了管理費(fèi)用-折舊費(fèi)465.21, 調(diào)賬：借：以前年度損益調(diào)整465.21 貸：累計(jì)折舊 465.21 借：利潤分配-未分配利潤465.21，貸：以前年度損益調(diào)整465.21 少計(jì)提折舊，多交了所得稅33萬怎么分錄？

答： 多交了所得稅33萬去稅局退稅，錢到賬后，借：銀行330000 貸：所得稅 330000