晨陽? 追問

2022-03-21 10:33

老師，那我們單位替總公司代收的貨款，要怎么做分錄？

小寶老師 解答

2022-03-21 10:36

你好，收到的時(shí)候做到其他應(yīng)付款-*總公司

晨陽? 追問

2022-03-21 11:27

老師，請(qǐng)問匯算補(bǔ)繳的殘保金怎么做分錄？

小寶老師 解答

2022-03-21 11:30

保險(xiǎn)小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。
兩種帳務(wù)處理方法：
1、如果不采取提取方法，繳納時(shí)，直接作憑證：
借：管理費(fèi)用--殘保金
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
2、如果提取的話：
（1）提取時(shí)
借：管理費(fèi)用--殘保金
貸：其他應(yīng)付款--殘保金
（2）上交時(shí)
借：其他應(yīng)付款--殘保金
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
會(huì)計(jì)分錄是指對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)明其應(yīng)借應(yīng)貸賬戶及其金額的記錄，簡(jiǎn)稱分錄。會(huì)計(jì)分錄是由應(yīng)借應(yīng)貸方向、對(duì)應(yīng)賬戶（科目）名稱及應(yīng)記金額三要素構(gòu)成。按照所涉及賬戶的多少，分為簡(jiǎn)單會(huì)計(jì)分錄和復(fù)合會(huì)計(jì)分錄。簡(jiǎn)單會(huì)計(jì)分錄指只涉及一個(gè)賬戶借方和另一個(gè)賬戶貸方的會(huì)計(jì)分錄，即一借一貸的會(huì)計(jì)分錄；復(fù)合會(huì)計(jì)分錄指由兩個(gè)以上（不含兩個(gè)）對(duì)應(yīng)賬戶所組成的會(huì)計(jì)分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。

晨陽? 追問

2022-03-21 13:37

老師，那這殘保金是補(bǔ)繳去年的話，我是不是要進(jìn)以前年度損益調(diào)整呢？

小寶老師 解答

2022-03-21 13:41

是的，去年的今年入，要做到以前年度損益調(diào)整呢，是多少錢

晨陽? 追問

2022-03-21 14:03

參保金屬于稅不？

小寶老師 解答

2022-03-21 14:07

不屬于的，不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算