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家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2022-03-19 21:59

是的，就是指的是股東投資沒繳足，但是，對(duì)外借款發(fā)生了利息

Yve 追問

2022-03-19 22:09

如果貸款利率小于銀行同期同類貸款利率 可以全額稅前扣除嗎

家權(quán)老師 解答

2022-03-19 22:10

不行的哈，相當(dāng)于未交足部分資本的利息就不能扣除

Yve 追問

2022-03-19 22:11

所以全部不允許扣除嗎

Yve 追問

2022-03-19 22:13

假設(shè)銀行4.9% 企業(yè)3.9% 貸款金額100000 可以扣除多少呀

家權(quán)老師 解答

2022-03-19 22:13

舉個(gè)例子，注冊(cè)500萬，實(shí)繳400萬，現(xiàn)在貸款300萬，那么就只能扣除300-（500-400）=200萬產(chǎn)生的同類同期貸款利息

Yve 追問

2022-03-19 22:14

非關(guān)聯(lián)企業(yè)呢

家權(quán)老師 解答

2022-03-19 22:16

不管是否關(guān)聯(lián)企業(yè)，存在上邊那種請(qǐng)款，都那樣計(jì)算的

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相關(guān)問題討論
是的，就是指的是股東投資沒繳足，但是，對(duì)外借款發(fā)生了利息
2022-03-19 21:59:52
不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除
2015-12-28 22:37:26
不超過當(dāng)?shù)厣弦荒甓嚷毠て骄べY的3倍計(jì)算的個(gè)人社保部分是可以稅前扣除的。
2018-06-29 14:07:05
借：銷售費(fèi)用 貸：低值易耗品-書 稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)。按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額的60%與收入千分之五孰低扣除。
2020-06-03 15:20:50
1. 工資薪金支出企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除 2. 職工福利費(fèi)，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 3. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除 4. 職工教育經(jīng)費(fèi)。不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予扣除。 5. 職工培訓(xùn)費(fèi)用。集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)（動(dòng)漫企業(yè)）：?jiǎn)为?dú)核算、據(jù)實(shí)扣除 6. “五險(xiǎn)一金”，按照政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納“五險(xiǎn)一金”，準(zhǔn)予扣除 7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，不超過工資薪金總額5%的部分，準(zhǔn)予扣除 8. 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)不超過工資薪金總額5%的部分，準(zhǔn)予扣除 9. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰ 10. 。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，一般企業(yè)（煙草企業(yè)不得扣除）：不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除一般企業(yè)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)：不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 11. 公益性捐贈(zèng)支出，不超過年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除 12. 手續(xù)費(fèi)和傭金，一般企業(yè)：不超過與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%的部分，準(zhǔn)予扣除；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)：不超過當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的15%的部分，準(zhǔn)予扣除；房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)銷售開發(fā)產(chǎn)品的，其支付境外機(jī)構(gòu)的銷售費(fèi)用（含傭金或手續(xù)費(fèi)）不超過委托銷售收入10%的部分，準(zhǔn)予扣除；
2020-06-17 14:52:29
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