sandy 追問(wèn)

2022-03-19 16:28

2021年底了 發(fā)票未到 暫估技術(shù)服務(wù)費(fèi)比如不含稅10萬(wàn)，在2022年收到發(fā)票不含稅8萬(wàn)，比暫估少了，收到分錄怎么做呢。當(dāng)時(shí)暫估技術(shù)服務(wù)費(fèi)
兩個(gè)問(wèn)題第一暫付是  分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款10對(duì)嗎？如果不對(duì)如何做？
第二  2022年收到發(fā)票是8萬(wàn)，分錄怎么做？

家權(quán)老師 解答

2022-03-19 16:35

借：以前年度損益調(diào)整 -2
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 -2
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -2
貸：以前年度損益調(diào)整 -2

sandy 追問(wèn)

2022-03-19 17:19

小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是要用以前年度損益調(diào)整科目嗎 如果不用那用什么科目來(lái)做

家權(quán)老師 解答

2022-03-19 21:34

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -2
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 -2
可以直接這么做的哈