你好。以前年度主營業(yè)務(wù)收入調(diào)增了71萬。分錄怎么做？因為2020涉及了一筆80多萬的退稅。哪怕是調(diào)增了71萬。算下來也還是不用交稅。請問會計分錄怎么做

郭老師

職稱：初級會計師

2022-03-18 20:16

你好，什么原因需要調(diào)整這個收入？

Silvia～追問

2022-03-18 20:19

預(yù)收款沒確認(rèn)收入

郭老師解答

2022-03-18 20:22

借預(yù)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項，
然后你有成本嗎？

Silvia～追問

2022-03-18 20:23

也沒發(fā)生增值稅稅費(fèi)噢。其實是稅局想要我們補(bǔ)交一點(diǎn)企業(yè)所得稅。

Silvia～追問

2022-03-18 20:25

補(bǔ)申報之后。也沒涉及企業(yè)所得稅

郭老師解答

2022-03-18 20:32

那不行
你的收入所得稅繳納了
增值稅不繳納不申報的嗎

Silvia～追問

2022-03-18 20:39

真的沒有繳納

郭老師解答

2022-03-18 20:42

我的意思是，你需不需要申報？因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額得是一致的。

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