°小金豆° 追問

2022-03-18 14:25

我們是捐的自產(chǎn)的貨物，并沒有減少銀行存款啊，貸方不能直接記銀行吧？

meizi老師 解答

2022-03-18 14:26

你好；    那就是含稅金額的 哈 ；   到時你要做賬 ：借    營業(yè)外支出 -捐贈支出  貸 庫存商品   銷項稅；  因為你只說了捐贈沒有說 貨物 ；所以我貸方做的銀行存款   

°小金豆° 追問

2022-03-18 15:04

就是取得公益性捐贈票據(jù)不是可以免稅么，那這個稅金還要正常計提？另外這個票據(jù)金額是在賬務(wù)上如何體現(xiàn)呢，庫存商品是成本金額，哪里有票據(jù)這個金額？

meizi老師 解答

2022-03-18 15:06

 你好；    如果你們有公益性捐贈的票據(jù)   你符合公益事業(yè)的捐贈  這個可以免增值稅的 。 你可以不用計提； 庫存商品 是你成本金額   

°小金豆° 追問

2022-03-18 15:27

就是免稅的分錄直接借營業(yè)外支出貸庫存商品，那捐贈票據(jù)的金額體現(xiàn)在哪兒呀

meizi老師 解答

2022-03-18 15:29

 你好； 是的。 到時 你就附你們憑證后面即可 。  按照你實際 庫存商品成本做賬   

°小金豆° 追問

2022-03-18 16:53

那還想再問下老師我申報增值稅免稅銷售額以及企業(yè)所得稅時這部分怎么處理，如何申報

meizi老師 解答

2022-03-18 17:08

 你好 ；   企業(yè)所得稅到時要視同銷售的 ；  你注意填寫在視同銷售里面去 ；     到時你營業(yè)外支出 還得 把你 稅額考慮進去哈； 你是自產(chǎn)的 要考慮的   稅額部分 ；  看附件哈  ；