123804689 追問

2022-03-17 10:07

到底是按照公益團(tuán)體開的票據(jù)金額，還是按照企業(yè)的采購成本金額？

meizi老師 解答

2022-03-17 10:12

 你好 ； 按照你們公益性捐贈(zèng)開的專用票據(jù)來做附件  證明你們捐贈(zèng)了 。     而你們自己做   捐贈(zèng)的貨物還是現(xiàn)金 ？   

123804689 追問

2022-03-17 10:18

是企業(yè)捐贈(zèng)物品給公益團(tuán)體，物品成本票只有10元，公益捐贈(zèng)開給企業(yè)的票據(jù)金額是100元，到是按照成本10元抵扣利潤還是公益票據(jù)100元抵扣利潤？

meizi老師 解答

2022-03-17 10:23

 你好 ；          這個(gè)是按照你們實(shí)際發(fā)生的金額 ；；  票據(jù)是按市場價(jià)開的嗎  

123804689 追問

2022-03-17 10:26

不是市場價(jià)，

123804689 追問

2022-03-17 10:27

按照實(shí)際發(fā)生額是什么意思？是按照成本價(jià)抵扣利潤？

meizi老師 解答

2022-03-17 10:34

 你好； 意思是你們捐贈(zèng)貨物出去 ；正常要    視同銷售的； 你做 借營業(yè)外支出  - 捐贈(zèng)支出 貸庫存商品 ； 是的。 按照你們成本價(jià)哈 。如果    票據(jù)開的與你成本 不一樣的； 按照你們成本做賬   

123804689 追問

2022-03-17 10:41

等于是借營業(yè)外支出 貸庫存商品（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅（市場價(jià)*稅率）？

meizi老師 解答

2022-03-17 10:50

你好；     公益性捐贈(zèng)是不視同 增值稅銷售的 ； 所以你貸方不用計(jì)算銷項(xiàng)稅的