2019年1月購(gòu)入固定資產(chǎn)運(yùn)輸車10萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額是1.3萬(wàn)元，2019年已抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅；2021年12月銷售出去，售價(jià)1萬(wàn)元低于賬面的凈值2.5萬(wàn)，售價(jià)少于凈值1.5元。請(qǐng)教 一下當(dāng)初購(gòu)入進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出去嗎，或是售價(jià)要按凈值2.5萬(wàn)元來(lái)計(jì)稅銷售？謝謝！

答： 同學(xué)你好，不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出；現(xiàn)在出售按不含稅的售價(jià)*13%計(jì)算增值稅的銷項(xiàng)稅額；

固定資產(chǎn)盤虧，如果是管理不善，進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，下面公式哪個(gè)對(duì)1進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(原價(jià)-累計(jì)折舊-減值準(zhǔn)備)*稅率=固定資產(chǎn)價(jià)值*稅率2進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(原價(jià)-累計(jì)折舊)=固定資產(chǎn)凈值*稅率

答： 你好，第二個(gè)是正確的 2進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(原價(jià)—累計(jì)折舊)=固定資產(chǎn)凈值*稅率

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

管理不善，導(dǎo)致固定資產(chǎn)報(bào)廢，丟失，為什么丟失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額是固定資產(chǎn)賬面凈值乘以稅率？報(bào)廢是原固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答： 管理不善、導(dǎo)致固定資產(chǎn)報(bào)廢、丟失，屬于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出事項(xiàng)。是凈值乘以稅率做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，對(duì)于原值減凈值部分是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。