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郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2022-03-16 13:13

借工程施工貸原材料，確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

穎兒 追問

2022-03-16 13:14

怎么確認(rèn)收入呢？沒有明白

郭老師 解答

2022-03-16 13:15

你好，對應(yīng)的項(xiàng)目確認(rèn)了收入，你是根據(jù)什么來的，根據(jù)完工進(jìn)度或者開發(fā)票的都可以啊，這個(gè)自己選擇。

穎兒 追問

2022-03-16 13:16

我這里是買的材料沒有入庫，直接領(lǐng)用了，現(xiàn)在賬面原材料金額比較大，這種怎么處理

郭老師 解答

2022-03-16 13:17

你好，那你直接領(lǐng)用的分錄是怎么做的？

穎兒 追問

2022-03-16 13:19

之前賬是記賬公司做的，直接借原材料    貸銀行存款    一直都是這樣 導(dǎo)致賬目原材料金額大了

郭老師 解答

2022-03-16 13:19

借工程施工貸原材料，那你這個(gè)項(xiàng)目確認(rèn)收入成本是怎么做的？

穎兒 追問

2022-03-16 13:20

原材料沒有確認(rèn)到某個(gè)項(xiàng)目里，都是籠統(tǒng)的數(shù)字

郭老師 解答

2022-03-16 13:22

你好，那就沒法給你做了，你需要自己分?jǐn)偂?/p>

穎兒 追問

2022-03-16 13:23

等項(xiàng)目完了在分?jǐn)倖?？具體怎么處理呢？

穎兒 追問

2022-03-16 13:24

先把原材料結(jié)轉(zhuǎn)吧，本來沒有原材料的嘛

郭老師 解答

2022-03-16 13:25

借工程施工某某項(xiàng)目貸，原材料

借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

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相關(guān)問題討論
借工程施工貸原材料，確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
2022-03-16 13:13:37
你好 借；工程施工 貸；原材料 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；工程施工
2018-10-11 10:34:15
你是說原材老直接用于安裝的業(yè)務(wù)？
2020-03-31 10:32:50
這一塊實(shí)際上是制造業(yè) 可以按照制造業(yè)的方法 原材料加工成庫存商品 現(xiàn)在生產(chǎn)成本中歸集 最后結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入庫存商品 領(lǐng)用計(jì)入工程施工-工程物資
2020-03-31 10:53:56
您好，這個(gè)您參考一下： 步驟如下： 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1、發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2、發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 3、支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4、發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5、發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6、月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7、工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2、下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 3、某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅等 貸：銀行存款
2019-08-13 12:52:39
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