我單位存在勞務(wù)派遣員工,每月由公司將工資打給勞務(wù)派遣公司并收到發(fā)票,再由對(duì)方公司給該名員工發(fā)放工資,請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢?還要把該名員工工資做進(jìn)工資表嗎?
尼莫
于2017-03-31 11:24 發(fā)布 ??1514次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2017-03-31 12:40
哦哦,收到的是普通發(fā)票,為什么要借應(yīng)交稅費(fèi)呢?
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1、派遣人員計(jì)提工資、保險(xiǎn)時(shí),
借:主營業(yè)務(wù)成本,
貸:應(yīng)付職工薪,
2、派遣人員發(fā)工資時(shí),
借:應(yīng)付職業(yè)新
貸;應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅,
貸:其他應(yīng)收款個(gè)人社保費(fèi),
貸:銀行存款,
當(dāng)然,如果涉及到了發(fā)票,可以在派遣人員計(jì)提工資
保險(xiǎn)時(shí)之前,做:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款),
貸:主營業(yè)務(wù)收入。
2022-02-10 23:14:17

1.計(jì)提工資
借:勞務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:勞務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-11 08:53:28

勞務(wù)派遣代發(fā)工資怎么做分錄
勞務(wù)派遣公司主要賬務(wù)處理:
1、收到勞務(wù)費(fèi),開具發(fā)票
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
其他應(yīng)付款—社保 (企業(yè)交納部分)
其他應(yīng)付款—住房公積金(企業(yè)交納部分)
3、支付派遣人員的工資
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款—社保 等 (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金)
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
2022-02-11 08:35:16

借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款
2018-03-14 17:18:35

你好,他給你們開差額的發(fā)票,差額部分計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)。
2019-01-29 11:21:01
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