學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2022-03-15 15:53

怎么做分錄呢？

林木老師 解答

2022-03-15 15:54

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  貸：所得稅費(fèi)用

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2022-03-15 15:59

不影響本年利潤(rùn)嗎？

林木老師 解答

2022-03-15 16:00

影響，但是你這個(gè)今年不大可以這樣調(diào)。

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2022-03-15 16:24

大了怎么調(diào)呢？

林木老師 解答

2022-03-15 16:29

大了就把所得稅變成以前年度損益調(diào)整

學(xué)堂用戶_ph679507 追問

2022-03-15 16:35

我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？我要具體的老師

林木老師 解答

2022-03-15 16:38

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是我這種，
企業(yè)依法應(yīng)交企業(yè)所得稅時(shí)：假如你計(jì)提了1000，實(shí)際只要交500
  借：所得稅費(fèi)用         1000
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅  1000
  企業(yè)交納企業(yè)所得稅時(shí)：
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅   500
    貸：銀行存款     500
                          所得稅費(fèi)用       500