老師，我們是建筑公司，別人掛靠我們公司，我們開9個點的票，公司規(guī)定掛靠方提供開票金額55％的進項稅額13個點的發(fā)票給我司抵扣，收管理費和稅費5.8％，我就不清楚公司這個比率是怎么算出來的？哪些是公司代收代繳的稅費，哪些是管理費，怎樣分離出來，我是做內(nèi)賬的，所以不知道該怎么下賬。望老師詳細解答

答： 你先算銷項稅，然后算對方提供的進項票，這樣不就出來要交的增值稅，然后附加稅不也出來了，然后大體上算一下所得稅，剩下的就是管理費

老師您好，我們是建筑施工單位，掛靠一家有資質的建筑公司在進行施工，我單位應收的工程進度款是業(yè)主按期打款給被掛靠單位，被掛靠單位再扣除一定的管理費后剩下的余額再打給我公司，我們是13%的稅率，另外被掛靠單位定期會將這些工程進度款產(chǎn)生的進項稅額在超過銷項稅額時就返還這部分進項稅額給我們，我想問，這是什么原理，另外總包施工單位也得到業(yè)主的返稅，又是什么原理。

答： 同學，你好。被掛靠單位定期會將這些工程進度款產(chǎn)生的進項稅額在超過銷項稅額時就返還這部分進項稅額給你們，是返還增值稅。另外總包施工單位也得到業(yè)主的返稅，你可以查查，合同是如何簽署的，是不是代扣稅款，還是各自繳納

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好 建筑公司購買電腦，既用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目，進項稅額可以抵扣嗎？是不是不能區(qū)分 就不可以抵扣啊

答： 建筑公司購買電腦，既用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目，其進項稅額可以抵扣。 根據(jù)財稅（2016）36號規(guī)定，一般計稅方法的應納稅額可以抵扣當期進項稅額，簡易計稅方法的應納稅額不得抵扣進項稅額。但是，如果建筑企業(yè)購買的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)既用于一般計稅方法計征增值稅的項目又用于簡易計稅方法計征增值稅的項目，那么就不屬于“專用于”的情形，就可以抵扣增值稅進項稅額。