現(xiàn)狀：應(yīng)交稅費-增值稅-進項 期末余額：借方400735.17；應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 期末余額：貸方1772951.78 ；應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額 期末余額：借方660 ；應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出 期末余額：貸方945.22 ；應(yīng)交稅費-增值稅-已交稅金 平 0 ；應(yīng)交稅費-增值稅-未交稅金 期末余額：平 0 ；應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 期末余額借方：1401781.54。實際的余額內(nèi)容：應(yīng)交稅費-增值稅-進項 期末余額：借方12020.18 ；應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 期末余額：貸方紅字-18131.28；增值稅調(diào)整會計分錄應(yīng)該怎么做呀？？

答： 學(xué)員你好，每個月或者是年末將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）相互結(jié)轉(zhuǎn)，差額計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 在計提增值稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 實際繳納時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

未交增值稅的期初余額在貸方，在計算本月應(yīng)交增值稅時要將上期未交增值稅的余額計入本期應(yīng)交增值稅的貸方嗎？在結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅后，計算未交增值稅時還需要加上上期的余額嗎？

答： 1.需要，2.繳納了結(jié)轉(zhuǎn)的時候就不用啦

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

計提增值稅的時,假如貸方與借方的差額是50000，說明應(yīng)交增值稅銷項稅額是貸方余額50000，所以就是，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅50000，那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方和貸方還有余額嗎

答： 你好，結(jié)轉(zhuǎn)的目的是要把應(yīng)交增值稅這個二級科目的余額整 為0，所以，你的分錄錯了，貸方應(yīng)該是貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交增值稅科目0，余額到了未交增值稅 詳見 財會（2016）22號文件