公司經(jīng)營了很多年都沒有會計，如今開始建賬，我把能搜集到的期初數(shù)都錄好了，試算肯定不平，于是就把不平的部分全部調(diào)到了未分配利潤里面（未分配利潤成了負(fù)數(shù)），期初數(shù)據(jù)建好以后，開始正常做賬。可是在正常做賬期間，時不時冒出來一筆債務(wù)，款打出去了，賬該怎么走??？

答： 可是打出去的款性質(zhì)不是預(yù)付賬款，而是老板的民間貸款，建期初數(shù)據(jù)時，老板并沒有把負(fù)債全部列給我，于是期初也就沒錄進去，導(dǎo)致還款時沒法沖賬，如果在其他應(yīng)付款上新建二級科目，然后去沖，余額表上就竟是負(fù)數(shù)。

內(nèi)賬股東分紅計提做 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付股利 付的時候做 借：應(yīng)付股利 貸：銀行 這樣可以嗎結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：本年利潤 貸 ：利潤分配-未分配利潤利潤表中的凈利潤-資產(chǎn)負(fù)債中未分配利潤=已經(jīng)計提的股東分紅對嗎

答： 分錄處理是沒有問題的。 利潤表中的凈利潤是指當(dāng)期實現(xiàn)的利潤。 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是留在企業(yè)沒有分配出去的利潤。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)未分配利潤為負(fù)數(shù) 持續(xù)經(jīng)營靠什么？

答： 你好，企業(yè)未分配利潤為負(fù)數(shù) 就是虧損的，虧損也可以繼續(xù)經(jīng)營