cc果凍 追問

2022-03-14 21:27

是的呢，8萬都是21年的成本費用，就是拿到票遲了點，但都在匯算清繳前

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:28

請問21年的分錄怎么寫的？ 單位用什么會計準則

cc果凍 追問

2022-03-14 21:31

21年分錄和之前一樣的，借：管理費用-暫估 3萬，貸：應付賬款-暫估 3萬，但是暫估之后21年的凈利潤還是有5萬的.。我用的是小企業(yè)會計準則，用小企業(yè)會計準則和企業(yè)會計準則啥區(qū)別呢，一般用什么會計準則比較好

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:37

一般企業(yè)用小企業(yè)會計準則就好了  用小企業(yè)會計準則和企業(yè)會計準則 會計科目使用有區(qū)別
借：利潤分配-未分配利潤  -30000
貸：應付賬款-暫估 -30000

根據(jù)發(fā)票入賬

借：利潤分配-未分配利潤 80000
貸：應付賬款-發(fā)票單位 80000

cc果凍 追問

2022-03-14 21:45

老師您的意思是不把3萬的發(fā)票貼在21年暫估的憑證的后面，而是選擇在22年的賬務里面體現(xiàn)出來是嗎。就是每次我遇到這樣的問題都在糾結要怎么處理，是1，一半發(fā)票貼在21年后的憑證里，一半做到22年，有時候1張發(fā)票會分成兩年做，比如說4萬的發(fā)票，其中3萬算貼在21年，然后這4萬的發(fā)票再貼在22年，但是只算1萬賬務處理。或者是 2，全部沖掉，賬務全部做在22年，這兩種方法哪個好。 3，還有就是如果后面進來的發(fā)票數(shù)據(jù)如果恰巧等于暫估+利潤的值的話又是哪一種方案更好，老是糾結

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:46

如果要賬務處理清晰的話 全部沖掉，賬務全部做在22年
后面進來的發(fā)票數(shù)據(jù)如果恰巧等于暫估+利潤的值 不等于暫估數(shù) 也是沖銷后根據(jù)發(fā)票再寫分錄比較合適 因為賬務比較清晰

cc果凍 追問

2022-03-14 21:51

然后年底匯算清繳的時候再去找22年 帶著 利潤分配-未分配利潤 的分錄，然后去調21年的匯算清繳是嗎，可是 利潤分配-未分配利潤 這個科目也沒有像管理費用-職工福利一樣那么清楚得歸類，這些就匯算清繳的時候自己再歸類一下是嗎

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:52

是的 就匯算清繳的時候自己再歸類一下 然后填匯算清繳的申報表就好了   

cc果凍 追問

2022-03-14 21:58

還有就是導賬的時候，我是把21年12月科目余額表的期末數(shù)導入到22年1月期初了，沒有導入累計數(shù)，然后導進去后，看到21年是看不到資產(chǎn)負債表和利潤表的，因為是導入到22年1月的期初里去的。然后剛導好賬時只能看到22年1月的資產(chǎn)負債表，利潤表是空的，那這樣子我是不是沒有把21年5萬的利潤給導進去呢。剛導賬進去后看到的22年1月資產(chǎn)負債表的期末數(shù)也不等于21年利潤表的凈利潤5萬的，感覺這個21年的凈利潤找不到啊，那就影響后面發(fā)票進來后的賬務處理了啊，利潤都沒有對上。

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:59

資產(chǎn)負債表是時點數(shù) 利潤表是時期數(shù) 不累計上年的每年的一月份都是從頭開始的
利潤表只體現(xiàn)當年的數(shù)據(jù)

cc果凍 追問

2022-03-14 22:03

這樣就導致我在算還差多少發(fā)票時對導賬后的數(shù)據(jù)不信任，還在根據(jù)接賬時拿到的利潤表上的 凈利潤+暫估發(fā)票-22年匯算清繳前進來的發(fā)票=還差多少發(fā)票，就這樣計算器計算，感覺導科目余額表加上分錄算出來的不準確，因為之前的利潤都找不到在哪里體現(xiàn)的，總感覺缺失一部分數(shù)據(jù)

cc果凍 追問

2022-03-14 22:05

那我要怎么操作，怎么樣導賬才能在做賬的時候自動把21年利潤抵扣掉呢，就不用計算器計算了

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:05

您12月份的利潤表是暫估入賬后的利潤表
根據(jù)12月份的利潤總額加上沖銷的暫估金額 減去收到發(fā)票的成本費用金額 應該才是21年的真實數(shù)據(jù)

cc果凍 追問

2022-03-14 22:11

就是做賬不應該就是把之前的科目余額表導入，然后接著根據(jù)發(fā)票做分錄就能能到我想要的所有數(shù)據(jù)這樣嗎，那我導入21年12月科目余額表期末值了但是不能體現(xiàn)21年的利潤，那我后面不管怎么做憑證不是都接不上嗎，感覺都得不到準確的數(shù)據(jù)了，不知道老師能不能get到我的點，可能我自己能意會，但不知道有沒有成功言傳到老師那里

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:12

您的意思是想一目了然的 知道21年的真實利潤 對嗎？

cc果凍 追問

2022-03-14 22:15

22年的賬不是應該在21年的基礎上做上去的嗎，那21年的利潤都沒有導入的話，那這個數(shù)據(jù)就是導入失敗的啊，比如21年3萬利潤的話，22年5萬利潤，22年多少支出，然后得出截止22年年底一共多少盈利，那21年利潤都看不到，后面的數(shù)據(jù)不是也算不了嗎

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:16

21年的利潤已經(jīng)在資產(chǎn)負債表的未分配利潤里面體現(xiàn)了

資產(chǎn)負債表是歷年延續(xù)的 利潤表是每年的

cc果凍 追問

2022-03-14 22:19

從接賬拿到的資料可以看到21年資產(chǎn)負債表未分配利潤 期末數(shù)是 -155651.06，年初數(shù)-395037.59.  利潤表凈利潤本年累計金額 242819，完全對不上啊

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:20

那您看前面21年有沒有直接用利潤分配-未分配利潤科目調賬 如果用了 勾稽關系對不上的

cc果凍 追問

2022-03-14 22:24

那如果用了導賬勾稽關系對不上的話那是不是根據(jù)這個科目余額表導入得到的數(shù)據(jù)是不準確的呢，這樣是不是只會導致利潤不準確，要怎么處理呢

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:25

數(shù)據(jù)準確的啊 只是勾稽關系不平衡 
直接用利潤分配-未分配利潤科目調賬  不平衡是正常情況啊