冰藍(lán)海豚 追問(wèn)

2017-03-29 19:26

能不能把這票所有發(fā)分錄給我做下。從收入，到支出。房租已收到。下一年的房租是45萬(wàn)。七月付。

冰藍(lán)海豚 追問(wèn)

2017-03-29 19:35

我公司是一般納稅人，房子是租的，租期三年，房租一年一年付。從2016年8月至2017年7月，付了45萬(wàn)房租，現(xiàn)在一部份轉(zhuǎn)租出去，租金收的是兩年的。(今明兩年)22萬(wàn)元?，F(xiàn)在發(fā)票開(kāi)了，錢(qián)也收到。問(wèn)現(xiàn)在會(huì)計(jì)上怎么做賬？

王雁鳴老師 解答

2017-03-29 19:21

您好，可以的，這樣是不行的。如果賬上的費(fèi)用是一年的，那可以再暫估一年的，借；待攤費(fèi)用，貸：應(yīng)付賬款。

王雁鳴老師 解答

2017-03-29 19:31

您好，下一年的房租45萬(wàn)元，是您收的，還是交的，22萬(wàn)元的收入是18萬(wàn)元的交的房租的全部收入，還是部分收入，您是小規(guī)模納稅人吧？

王雁鳴老師 解答

2017-03-29 19:46

您好，不好意思，我還沒(méi)有完全理解您說(shuō)的這個(gè)18萬(wàn)元與22萬(wàn)元的關(guān)系，如果我沒(méi)有理解錯(cuò)誤的話，那這個(gè)22萬(wàn)元的租金，一年是11萬(wàn)元，不可能收11萬(wàn)元，成本是18萬(wàn)元。我先按我的理解來(lái)做分錄吧。收到22萬(wàn)元租金時(shí)，如果合同約定是一次性收租金，那么分錄是，借；現(xiàn)金或者銀行存款，22萬(wàn)元，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，209523.81，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，10476.19。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，根據(jù)計(jì)算的兩年的成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：待攤費(fèi)用。等交房租時(shí)，借：待攤費(fèi)用，45萬(wàn)元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，45萬(wàn)元。