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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師

2022-03-13 22:01

您好,請問是什么業(yè)務(wù)呢

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您好,請問是什么業(yè)務(wù)呢
2022-03-13 22:01:28
因為使用的是計劃分配率,就意味著每次進料(進口材料/產(chǎn)品)加工復出口都只有45%真正用在出口產(chǎn)品上,才能抵進項,剩下的55%進料相當于用于內(nèi)銷產(chǎn)品上的,這部分是不允許抵扣,所以要進項轉(zhuǎn)出處理。 進料復出口成本14600*7=102200 進料復出口可抵成本是45%,102200*0.45=45990 進料復出口剩下55%是不可抵成本102200-45990=56210 不可抵成本102200-45990=56210在進口的時候已經(jīng)交過進項稅額56210*0.13=7307.3 但是進料加工復出口海關(guān)是可以退進項稅額的,但是又只退10%,56210*0.1=5621 這樣一來不可抵成本交過的進項和退的進項之間產(chǎn)生了差額56210*0.13-56210*0.1=1686.3,這是不能抵得進項,那就要做進項稅額轉(zhuǎn)出了
2021-07-17 23:42:48
同學您好,因為是按照實耗法計算組價,實際分配率30%的進項稅的部分是可以抵扣的,而不得免征和抵扣的為1-30%
2021-11-12 21:31:40
您好,學員,計算出來的差異率是正5%,說明是超支差異即花的實際成本大于計劃成本。本月結(jié)存材料的計劃成本是20+60-50=30,而實際成本要比計劃成本多5%,所以實際成本=30*(1+5%)
2019-03-21 00:03:25
一年365天。2019.5.31-2020.5.31是一年,6.10號才交,所以再加10天
2021-07-13 19:46:49
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