一般納稅人，安裝設(shè)備施工，還沒收到錢，我方也還沒有開發(fā)票給對方，先外包給別人做了配套施工，收到了進(jìn)項發(fā)票，這個是做建筑的分錄？進(jìn)項發(fā)票分錄是啥，通過什么科目

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2022-03-13 17:40

你好，你進(jìn)項稅額本期抵扣

懵懂的小白菜追問

2022-03-13 17:45

那個發(fā)票分錄怎么做啊？收到進(jìn)項發(fā)票的分錄，沒做過工程類的分錄

佟老師解答

2022-03-13 18:01

你們通過工程施工科目嗎？還是直接主營業(yè)務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)收入

懵懂的小白菜追問

2022-03-13 18:12

沒有收入是不是不能入主營業(yè)務(wù)成本，先記入施工成本對吧

佟老師解答

2022-03-13 18:53

就是如果您通過工程施工
借工程施工
進(jìn)項稅額
貸銀行存款

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精選問題

老師，您好，咨詢你個問題，就是現(xiàn)在我們公司準(zhǔn)備進(jìn)貨問

既然用于加工產(chǎn)品銷售，不能計入研發(fā)費用答
老師：合同約定應(yīng)收客戶是不含稅價26000元，實際開票問

先按開票金額正常記賬：借：應(yīng)收賬款 26780貸：主營業(yè)務(wù)收入 26000貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅）780 實際收到 26000 元時：借：銀行存款 26000借：營業(yè)外支出 780（公司承擔(dān)的稅費，無合規(guī)憑證不可稅前扣除）貸：應(yīng)收賬款 26780 答
老師月底需要計提所得稅嗎問

同學(xué)，你好需要計提的答
請問老師，企業(yè)一般什么情況下出現(xiàn)了要到外面買發(fā) 問

同學(xué)，你好因為稅比較高，買發(fā)票可以和對方談價格答
生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易和一般貿(mào)易是否能同時申報問

你好，可以的。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定（如財稅〔2012〕39號、國家稅務(wù)總局公告2012年第24號），進(jìn)料加工貿(mào)易方式下，企業(yè)進(jìn)口料件實行保稅政策，成品出口后可按規(guī)定申請增值稅免抵退稅；而一般貿(mào)易出口的自產(chǎn)或視同自產(chǎn)貨物同樣適用退（免）稅政策。兩者在符合各自要求的前提下可并行操作。答

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