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上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)取得旅游含稅收入106萬元，其中向其他單位支付的住宿費(fèi)21.2萬元、餐飲費(fèi)10.6萬元、交通費(fèi)15.9萬元、門票費(fèi)26.5萬元。開具增值稅專用發(fā)票注明金額30萬，稅額1.8萬，開具增值稅普通發(fā)票74.2萬。 (2)取得旅游含稅收入53萬元，其中向其他單位支付的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)價(jià)稅合計(jì)42. 40萬元。通過“開票系統(tǒng)一差額征稅功能”開具增值稅專用發(fā)票，注明金額52.4萬元，稅額0.6萬元。 (3)取得13張可抵扣增值稅專用發(fā)票，注明銷售額12萬元，稅額1.56萬元，已確認(rèn)勾選通過。 根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫申報(bào)增值稅納稅申報(bào)表。
溫暖的樓房
于2022-03-13 10:29 發(fā)布 ??835次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
2022-03-14 10:50
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