文靜的花瓣 追問

2022-03-12 13:52

老師，那外購的商品作為職工集體福利。怎么做分錄呢？還需要確認收入嗎？

許老師 解答

2022-03-12 13:56

外購商品作為集體福利     這個確認收入  結(jié)轉(zhuǎn)成本      只是不用視同銷售   確認增值稅哦（對應的進項稅  也不能抵扣）

文靜的花瓣 追問

2022-03-12 14:06

1，借:應付職工薪酬-福利費 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅
2.借:應付職工薪酬-福利費 貸:庫存商品 應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
老師哪個分錄對

許老師 解答

2022-03-12 14:07

這個的話   是第二個哦     如果一開始抵扣的話

文靜的花瓣 追問

2022-03-12 14:09

那為什么不確認收入了

許老師 解答

2022-03-12 14:14

剛才寫錯了  是
借：應付職工薪酬
    貸：主營業(yè)務收入
         應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出（前期抵扣的話）

文靜的花瓣 追問

2022-03-12 14:23

那主營業(yè)務收入的金額怎么計算呢？

許老師 解答

2022-03-12 14:23

這個金額   就按照購入金額   就可以了

文靜的花瓣 追問

2022-03-12 14:29

1.還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄借:主營業(yè)務成本貸:庫存商品
2.還需要一筆計提福利費的分錄借:管理費用貸:應付職工薪酬-福利費
對嗎老師

許老師 解答

2022-03-12 14:30

   是的哦    這個是這樣的哦