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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-03-12 09:18

你好，2021年度漏記了收入，并且少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，需要補做收入分錄，補做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫存商品
需要修改報表的：應(yīng)收賬款等科目，存貨，應(yīng)交稅費，未分配利潤數(shù)據(jù) 

陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-12 11:50

那老師我交的增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加及印花稅怎么記賬呢？還有我們是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，是不是不用以前年度損益調(diào)整？？

鄒老師 解答

2022-03-12 11:54

你好，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，需要把分錄的以前年度損益調(diào)整換成利潤分配—未分配利潤科目。
交的增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加及印花稅
借：應(yīng)交稅費—增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加
利潤分配—未分配利潤（印花稅）
貸：銀行存款

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你好，2021年度漏記了收入，并且少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，需要補做收入分錄，補做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品 需要修改報表的：應(yīng)收賬款等科目，存貨，應(yīng)交稅費，未分配利潤數(shù)據(jù)?
2022-03-12 09:18:42
你好，借以前年度損益調(diào)整成本 貸應(yīng)收賬款 借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整收入 借以前年度損益調(diào)整，所得稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
2022-04-09 11:14:52
你好。去稅務(wù)局大廳申請更改申報。
2019-07-06 10:28:21
你好 可以直接做到今年的哈 這樣就不需要去改申報表了 也可以不改去年的賬套了
2024-04-29 19:55:21
你好 我在記2018年賬的時候，記了一筆管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)的時候把管理費用結(jié)轉(zhuǎn)為本年利潤了。 你這個是對了的啊
2018-12-14 16:19:58
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