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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

張壹老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-10 11:17

你好，現(xiàn)在不用管，你做免抵退稅時(shí)，這個(gè)金額會(huì)自動(dòng)代進(jìn)免抵退稅的計(jì)算中，這個(gè)是調(diào)減免抵退稅．少退稅，不用交稅

燕子 追問

2022-03-10 11:26

那我之前的都是按照分配律29.06來退稅的 現(xiàn)在實(shí)際分配率是34 那這個(gè)對企業(yè)有什么影響 要去補(bǔ)稅嗎

張壹老師 解答

2022-03-10 11:29

你好，這個(gè)調(diào)整的金額和你本期要申請退稅的金額會(huì)合并在一起計(jì)算，如果不夠調(diào)的話，會(huì)在下期繼續(xù)調(diào)，不用去補(bǔ)稅

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免抵稅額是進(jìn)項(xiàng)稅額不足退稅時(shí)，稅法規(guī)定不予免抵退稅的部分。 免抵退稅額是退稅的最大尺度，免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率—免抵退稅額抵減額。 “當(dāng)期免抵退稅額”，也就是按照免抵退政策計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額，也可以理解為按企業(yè)當(dāng)期出口額以所適用的名義退稅率計(jì)算的名義退稅額。為什么要說是名義應(yīng)退稅額呢?因?yàn)楹竺孢€有一個(gè)實(shí)際退稅額。 實(shí)際退稅額，這是與名義退稅額即當(dāng)期免抵退稅額相對而言的，為什么這樣說呢，因?yàn)榧僭O(shè)不實(shí)行免抵退管理辦法而是該繳的繳該退的退的話，這部分所謂的免抵退稅額就是企業(yè)應(yīng)該收到的退還稅款，而在抵頂制下，要先以這部分應(yīng)退的進(jìn)項(xiàng)稅額抵頂內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，抵頂之后還有剩余的，才退還抵頂剩余部分的稅款。 “免抵稅額”，免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個(gè)角度考慮，假如這部分退稅，那么內(nèi)銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內(nèi)銷相應(yīng)的部分也不交，就兩相抵了。
2021-07-17 11:36:21
免：出口的時(shí)候免征增值稅 抵：生產(chǎn)出口的商品而產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅抵扣內(nèi)銷應(yīng)交的增值稅 退：抵完后剩下的金額就退
2023-03-31 21:37:26
1、免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個(gè)角度考慮，假如這部分退稅，那么內(nèi)銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內(nèi)銷相應(yīng)的部分也不交，就兩相抵了。 通俗地講，是指企業(yè)的期末留抵稅額小于應(yīng)退稅額所產(chǎn)生的余額，也就是說企業(yè)的留抵稅額不夠退。 2、當(dāng)期免抵退稅額，也就是按照免抵退政策計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，也可以理解為按企業(yè)當(dāng)期出口額以所適用的名義退稅率計(jì)算的名義退稅額。為什么要說是名義應(yīng)退稅額呢？因?yàn)楹竺孢€有一個(gè)實(shí)際退稅額。
2019-09-17 15:55:50
你好 是的 指的是應(yīng)退稅額
2019-01-07 10:43:32
這些原材料在進(jìn)口環(huán)節(jié)享受保稅政策，即不繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。因此，在計(jì)算出口退稅時(shí)，這部分保稅料件的價(jià)值不能作為退稅的計(jì)稅依據(jù)，否則會(huì)導(dǎo)致重復(fù)退稅。
2025-02-12 08:30:21
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