微信用戶 追問(wèn)

2022-03-09 16:46

這個(gè)咋算

曹老師在線 解答

2022-03-09 17:03

同學(xué)：您好。
  1.收入：9000
  2.成本：6100
  3.利潤(rùn)總額=9000-6100-600=2300
  4.廣宣費(fèi)：收入15%，選擇小值在所得稅稅前列支，（8000+1000）*15%=1350，可以扣除。
  5.調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)。按發(fā)生額外的60%與收入的千分之五相比較，選擇小值在所得稅稅前列支。                           60%：80*0.6=48                           0.5%：（8000+1000）*0.5%=45，其實(shí)發(fā)生80萬(wàn)，只允許扣45萬(wàn)，                           調(diào)增：80-45=35。
  6.直接贊助支出，稅收滯納金，不允許扣。  調(diào)增：80+10=90。
  7.工會(huì)經(jīng)費(fèi)：工資的2%   允許扣除與限額，選擇小值在所得稅稅前列支。900*2%=18，發(fā)生15，允許扣除。教育經(jīng)費(fèi)：工資的8%   允許扣除與限額，選擇小值在所得稅稅前列支。900*8%=72，發(fā)生80                            調(diào)增：80-72=8.職工福利：工資的14%   允許扣除與限額，選擇小值在所得稅稅前列支。900*14%=126，發(fā)生150
  8.
                                調(diào)增：150-126=24
應(yīng)納稅所得額：2300+35+90+32=2457
應(yīng)納所得稅：2457*25%=614.25
  

微信用戶 追問(wèn)

2022-03-09 17:32

為啥利息50可以扣

曹老師在線 解答

2022-03-09 17:35

同學(xué)：你好，一般情況下向非金融機(jī)構(gòu)借款利息，不超銀行同期利息，可以據(jù)實(shí)扣除

微信用戶 追問(wèn)

2022-03-09 17:38

那不是50*6%嗎那不是3嗎，為啥50可以扣

曹老師在線 解答

2022-03-09 18:06

同學(xué)：您好，超過(guò)銀行同期利息要調(diào)增。

微信用戶 追問(wèn)

2022-03-09 18:23

不明白，沒聽懂啥意思

曹老師在線 解答

2022-03-09 18:25

同學(xué)：您好。與上面的題，取小值稅前扣除。借款利息：50，銀行同期利息：30，調(diào)增：20

微信用戶 追問(wèn)

2022-03-09 18:25

稅前不是只能扣30嗎，應(yīng)納所得額調(diào)整20？為啥b選項(xiàng)可以稅前扣50也是對(duì)的

微信用戶 追問(wèn)

2022-03-09 18:26

這題的答案是acd

曹老師在線 解答

2022-03-09 18:30

同學(xué)：您好，這題C項(xiàng)，說(shuō)法有點(diǎn)問(wèn)題，應(yīng)該是想說(shuō)是可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用是50。

微信用戶 追問(wèn)

2022-03-09 18:31

還有這一題的，應(yīng)后一問(wèn)的所得額，不應(yīng)該是7+45+6－75+6+4+15.16嗎，稅金不是不可以扣除嗎，要加上嗎，可是答案沒有加稅金

曹老師在線 解答

2022-03-09 18:34

同學(xué)：您好。參照樓上那道完整的解答，先算出利潤(rùn)總額，然后該加的加，該減的減掉。算出應(yīng)納稅所得額，再乘以適用稅率。