公司讓一家人力資源公司代辦社保業(yè)務(wù),一年的技術(shù)服務(wù)費(fèi)是3980元;每個人每個月再收19.9元的服務(wù)費(fèi)(由個人承擔(dān)),這個分錄怎么做啊,另外社保的計提和發(fā)放分錄怎么做呢
香水百合
于2017-03-23 16:07 發(fā)布 ??1818次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-03-23 18:07
您好,分錄,借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用,3980,其他應(yīng)收款,19.90*人數(shù),貸;現(xiàn)金或者銀行存款,3980+19.90*人數(shù)。
計提和發(fā)放分錄,請參考。
1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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2023-12-01 00:33:24

你好 技術(shù)服務(wù)費(fèi)就是這樣的
2019-04-17 16:50:03

您好,這兩個沒什么區(qū)別的
2021-11-23 05:46:06

借銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi),貸銀行
2020-07-13 09:05:07

您好
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 280
管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 1500
貸:銀行存款 1780
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 280
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -280
2019-11-03 11:09:45
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