月下水香 追問

2017-03-22 11:38

老板的錢是他自己管理的，貸方?jīng)]辦法記現(xiàn)金和銀行，我的分錄就是：借：應(yīng)付職工薪酬-福利費（老板姓名），貸：其他應(yīng)付款-老板姓名嗎？另外，除了記福利費還可以記別的科目嗎？因為多出來的部分不是不讓稅前扣除嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-03-22 11:18

您好，分錄，借；其他應(yīng)收款-XXX（老板姓名），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。需要補一張費用報銷單的（找發(fā)票頂替），之后，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸：其他應(yīng)收款-XXX（老板姓名）

王雁鳴老師 解答

2017-03-22 11:30

您好，如果直接填寫報銷單了，可以直接做。借：應(yīng)付職工薪酬-福利費，（老板姓名），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。如果福利費做多了，超過全年工資總額的14%了，多出部分不讓稅前扣除的。報銷項目就寫職工食堂費用即可。

王雁鳴老師 解答

2017-03-22 11:42

您好，分錄應(yīng)該是，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸：其他應(yīng)付款-老板姓名。別的科目就是管理費用-招待費。